Срок владения землей

Содержание

Налог при продаже земельного участка для физлиц

Срок владения землей

Да, вырученные деньги после реализации участка государство считает доходом граждан. Ставка — 13% от суммы сделки.

Когда можно не платить налоги при продаже земли

Если срок владения землей больше пяти лет. Это правило работает для недвижимости, которую приобрели после 2016 года. Если до 2016-го — не платить налог можно уже при продаже через три года.

Если срок владения больше трех лет, но собственник его не покупал. Вот условия, при которых работает правило:

  • плательщик налога получил участок в наследство или по договору дарения от родственника. Родственником по Семейному кодексу считается близкий человек по прямой линии — бабушка, дедушка, мать, отец, сестра, брат;
  • плательщик приватизировал участок;
  • плательщик был арендатором и получил участок по договору пожизненного содержания с иждивением. Например, гражданин сможет оформить землю на себя в обмен на уход за пожилым человеком.

Какие ставки налога для физлиц

Для резидентов. Для тех, кто фактически живет в России без выезда более 183 дней, или полугода, ставка налога стандартная — 13%.

Для нерезидентов. Если срок нахождения в России меньше 183 дней, плательщик обязан отчислять налог с повышенной ставкой — 30% от суммы продажи.

Как рассчитать налог при продаже

Узнать кадастровую стоимость участка. Эта стоимость обновляется каждые два года в Москве, Петербурге и Севастополе, в остальных регионах — раз в три года. Чтобы узнать стоимость конкретного участка, у граждан есть три способа:

  • лично заказать выписку из Единого государственного реестра недвижимости в отделении Росреестра вашего города. Выписка для физлиц в электронном виде стоит 150 рублей, в бумажном — 400 рублей;
  • найти участок на публичной кадастровой карте. Для этого выберите в выпадающем списке — «Участки», а в боковом меню пункт «Объекты в точке». Затем увеличьте карту до нужного масштаба и нажмите на нужный участок;
  • на сайте Росреестра. Введите номер вашего участка в окне поиска. Номер присваивается каждому объекту недвижимости при его создании и записан в кадастровом паспорте. Паспорт выдает Росреестр.

Если не согласны со стоимостью, указанной на сайте или в выписке, вы вправе ее оспорить. Как это сделать, читайте на сайте Росреестра

Рассчитать налоговую базу. ФНС рекомендует рассчитывать базу по формуле:

кадастровая цена участка × 0,7

Если окажется, что в договоре купли-продажи сумма больше, ФНС будет считать процент налога от нее.

Например, сумма сделки — 1 450 780 рублей. Умножаем на 0,7 — получаем 1 015 546 рублей. К этой сумме ФНС применит налоговую ставку.

Выбрать ставку. Например, стоимость участка по договору 1 500 000 рублей и продавец — гражданин РФ. 13% от суммы — 195 000 рублей. Этот налог должен задекларировать и уплатить продавец участка.

Если продавец территории пробыл в России менее полугода, он уплатит налог по повышенной ставке. 30% от 1 500 000 рублей — 450 000 рублей.

Как сэкономить на налоге при продаже земли

Налоговые законы позволяют продавцу надела сэкономить на налоговом вычете, если на территории построен объект недвижимости, например, дачный домик. Для этого в налоговом законе существует два способа.

Фиксированный вычет. Например, вы продаете участок за 2 300 000 рублей. Величина неизменного вычета — 1 000 000 рублей. 2 300 000 − 1 000 000 = 1 300 000 рублей. Именно с этой суммы необходимо будет заплатить налог.

Доход минус расход. Вы купили участок за 2 100 000 рублей, а продаете за 2 450 000 рублей. Разницу в 350 000 рублей вы вправе принять за базу. Этот способ выгоднее.

Порядок и сроки уплаты налога

Направить декларацию в налоговую. Сроки подачи документа за выгоду, полученную в 2020 году, — 30 апреля 2021 года. Сделать это можно тремя способами:

  • заполнить декларацию от руки по образцу и подать в фискальную службу. ФНС рекомендует заполнять документ печатными заглавными буквами. Точный порядок заполнения налоговая описала в отдельном документе, также есть пример заполненной декларации. Узнать адрес ближайшего отдела инспекции можно на сайте службы;
  • в личном кабинете на сайте ФНС. Действуйте по шагам, которые предлагает система;
  • через программу «Декларация». Скачайте программу, установите ее на компьютер и заполните декларацию. Итоговый файл можно также прикрепить через личный кабинет на сайте налоговой.

Уплатить налог. Это можно сделать на сайте «Автоналоги». Находить и уплачивать на этом сайте можно все налоги для физлиц: имущественный, транспортный, земельный и даже пени за просрочку платежа. Другой вариант — сайт ФНС.

Крайний срок, когда можно заплатить — до 15 июля того же года, когда подавали декларацию.

Как считается налог, если в собственности несколько участков, но продается один

Бывает, что собственник делит один большой участок на несколько маленьких для продажи. По закону первоначальный участок теряет свой кадастровый номер, а новым участкам присваиваются новые номера. Если владелец продает один из этих участков, налог необходимо будет заплатить только с него.

Надо ли платить налог, если сразу после продажи купить новый участок

Это две разные сделки — налог с полученной денежной суммы придется уплатить.

Кого и как оповещать о продаже участка и получении прибыли

Если вы продали участок, достаточно заполненной декларации. Готовый документ отправьте в налоговую через личный кабинет на сайте ФНС или с личным визитом в ближайшее отделение службы.

Как налоговая может узнать, что земельный участок продан

Сделку покупатель обязан регистрировать в Росреестре. Ведомство передает данные в налоговую самостоятельно.

Что будет, если не платить

Если до 15 июля на уплатить налог на прибыль, которую гражданин получил в прошлом году, налоговая насчитает штраф — 20% от неуплаченной суммы. А еще будут считать пеню — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

Если опоздать с подачей декларации, оштрафуют на 5% от суммы за каждый просроченный месяц, но не более 30%.

Как получать уведомления о начислении налога вовремя

Чтобы отслеживать сообщения о налоге и иные уведомления ФНС, оформите подписку. Сделать это можно на «Автоналогах». Введите свой ИНН и адрес электронной почты — уведомления будут приходить вовремя.

Запомнить

  1. Налог с продажи участка можно не платить, если срок владения больше 5 лет.
  2. Налоговая ставка для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.
  3. Чтобы рассчитать налог, уточните кадастровую стоимость на сайте Росреестра и посчитайте налоговую базу по формуле.
  4. Если на участке есть дом или иная постройка, и срок владения менее 5 лет, продавец имеет право на вычет.
  5. Срок подачи декларации — до 30 апреля, срок оплаты — до 15 июля.
  6. Заполнить декларацию можно от руки, на сайте ФНС или с помощью программы — ее необходимо скачать и установить на компьютер.
  7. Если не уплатить налог в срок, налоговая начислит штраф — 20% от суммы налога. А еще нарушителю насчитают пеню — 1/300 от ставки рефинансирования.
  8. Чтобы не пропустить уведомления от налоговой и не получить штраф, подпишитесь на уведомления на сайте «Автоналогов».

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/nalog-s-prodazhi-zemli

Минимальный срок владения имуществом для освобождения от НДФЛ

Срок владения землей

При продаже недвижимого или иного имущества продавец должен заплатить с полученных доходов НДФЛ по ставке 13% (30% для нерезидентов). Но если имущество находилось в собственности более предельного минимального срока, НДФЛ не взимается. Минимальный срок владения для недвижимого имущества составляет 5 лет, в некоторых случаях он сокращается до 3 лет (статья 217.1 НК РФ).

Квартира, дом, земельный участок

Для недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года, минимальный срок владения составляет 5 лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). Если право собственности возникло до этой даты, срок владения составляет 3 года.

Сокращенный 3-летний минимальный срок установлен также для следующих случаев приобретения недвижимого имущества после 1 января 2016 года:

  • недвижимость получена по договору дарения или в наследство от близкого родственника. В соответствии со ст. 14 Семейного кодекса РФ, близкими родственниками считаются дети и родители, бабушки, дедушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие одного общего родителя) братья и сестры.
  • квартира была приватизирована;
  • квартира получена по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты);
  • квартира или жилой дом является единственным жильем налогоплательщика.

Для определения того, единственное ли жилье продано, применяются специальные правила, установленные п. 3 ст. 217.1 НК РФ:

  • учитывается не только личное жилье налогоплательщика, но и жилье его супруга (супруги). Например, если квартиру продает муж, а у жены есть в собственности другая квартира, жилье мужа не признается единственным. Это связано с положениями Семейного кодекса РФ, согласно которым все имущество супругов является совместным. Однако жилье супруга не будет учитываться, если заключен брачный договор.
  • не учитывается другое жилье, приобретенное не ранее 90 дней до продажи (т.е. на замену продаваемой жилой недвижимости).

Если жилой дом приобретен по одному из оснований, которое дает право на 3-летний минимальный срок владения, этот срок распространяется и на земельный участок, приобретенный вместе с домом.

Снижение минимального срока в некоторых регионах

Субъекты Российской Федерации имеют право своими законами снижать минимальный срок владения недвижимым имуществом, который освобождает от уплаты НДФЛ при продаже (п. 6 ст. 217.1 НК РФ). Уменьшенный срок применяется при продаже имущества, расположенного на территории соответствующего региона. Такие законы, уменьшающие минимальный срок владения до 3 лет, приняты в:

  • Иркутской области (Закон от 28 апреля 2020 года № 40-ОЗ);
  • Республике Алтай (Закон от 6 октября 2015 года № 49-РЗ);
  • Ханты-Мансийском АО — Югра (Закон от 27 сентября 2015 года № 70-ОЗ).

Гараж

Гараж или машиноместо, как правило, являются самостоятельными объектами недвижимого имущества или долями в них (если машиноместо расположено в паркинге и не выделено, как самостоятельный объект). Поэтому к нему применяются общие правила о сроке владения недвижимым имуществом, указанные выше:

  • 5 лет при приобретении после 1 января 2016 года (в некоторых случаях — 3 года);
  • 3 года при приобретении до 1 января 2016 года.

Если продает нерезидент

С 1 января 2019 года минимальный срок владения освобождает от налога и резидентов, и налоговых нерезидентов России. Соответствующие изменения были внесены в НК РФ Федеральным законом № 424-ФЗ от 27 ноября 2018 года.

При этом не имеет значения, когда именно была приобретена квартира — до или после 1 января 2019 года. Это следует из ч. 8.1. ст.

9 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 424-ФЗ, которым были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ.

Как считать

По общему правилу датой начала периода минимального владения недвижимым имуществом считается дата регистрации права собственности в едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Дата окончания владения — тот день, когда право собственности перешло к покупателю. Но есть и ряд исключений, когда срок отсчитывается по-другому.

Если имущество унаследовано

Минимальный предельный срок владения имуществом, полученным в наследство, исчисляется по особым правилам.

Считается, что датой приобретения имущества в собственность является день открытия наследства — то есть, день смерти наследодателя. Эта норма установлена пунктом 4 статьи 1152 ГК РФ).

При этом не имеет значения, когда имущество фактически перешло в распоряжение наследника или было зарегистрировано за ним в ЕГРН.

Недвижимость приобретена до 1 января 1998 года

ЕГРН (ранее — единый государственный реестр прав, ЕГРН) был введен в России с 1 января 1998 года. До этой даты не существовало единого реестра, в который вносились записи о принадлежности недвижимости.

Все права на недвижимость, возникшие до введения ЕГРН, остаются действительными. Права на квартиру могли возникнуть в результате приватизации, купли-продажи, дарения — в любом случае они считаются возникшими (п. 1 ст.

6 Федерального закона от 21 июля 1997 года № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»).

Но, чтобы продать квартиру, приобретенную до 1 января 1998 года, права на нее придется все-таки зарегистрировать. При этом для целей начисления НДФЛ минимальный предельный срок владения отсчитывается с даты, когда недвижимость была фактически приобретена, а не с даты ее регистрации в ЕГРН.

Это подтвердил Верховный Суд РФ в Определении от 31 мая 2017 года № 18-КГ17-40.

Квартира ЖСК

Для приобретенных путем вступления в ЖСК квартир период владения исчисляется с момента, когда были выполнены следующие действия:

  • выплачен пай за квартиру;
  • подписан акт приема-передачи.

Источник: https://fz214fz.ru/dolshiku/nalogi/minimalnyy-srok-vladeniya-imuschestvom-dlya-osvobozhdeniya-ot-ndfl

Оформление собственности на земельный участок по приобретательной давности

Срок владения землей

/ Земля / Приобретательная давность

Недостатки законодательного регулирования в России земельных правоотношений привели к тому, что нередко участки земли, которыми владеют некоторые граждане на протяжении многих лет, а иногда и десятилетий, на практике, очень сложно оформить в собственность, получив на это соответствующее разрешение властей. Поэтому предусмотренный в российском Гражданском кодексе институт приобретательной давности весьма актуален на сегодняшний день.

С 2006 года у российских фирм и граждан появилась возможность признания в судебных инстанциях права собственности на участок земли посредством института приобретательной давности.

В статье 234 ГК указано, что владелец участка земли, юридически не являющийся собственником данного участка, но добросовестно, непрерывно и открыто владеющий своей собственной землей в течение пятнадцати лет, в итоге приобретает законное право собственности на данный участок земли.

Как следует из положений названной статьи ГК, субъектами правового института приобретательной давности могут выступать и граждане России, и юридические лица. Следовательно, Российская Федерация как субъект гражданских правоотношений, а также российские регионы и муниципалитеты не вправе становиться субъектами прав собственности на участок земли посредством приобретательной давности.

В результате по данному основанию может оформляться только частная собственность на землю, а государственная или муниципальная собственность – нет.

Приобретение участков земли по давности владения сравнительно с иными объектами недвижимости имеет ряд правовых особенностей. Это объясняется тем, что по давности владения возможно возникновение лишь права частной собственности, однако далеко не все участки земли могут приобретаться в частную собственность организаций или физических лиц.

Прежде всего, это связано с ограничением на основании положений Земельного кодекса гражданской оборотоспособности некоторых участков земли и установлением законом в их отношении особых правил. В частности, участки земли не подлежат юридическому оформлению в частную собственность, если он изъяты из оборота земли или как-то ограничены в нем.

Право собственности на участки земли в силу правового института приобретательной давности может приобретаться на участки, формально принадлежащие на праве собственности какому-то другому лицу, либо на юридически бесхозяйную землю.

Условия приобретательной давности

Для оформления права собственности на землю, ссылаясь на приобретательную давность, требуется выполнение пяти условий:

1. Давность существования земельного владения – 15 лет. Исчисляться данный срок владения землей начинается в момент появления у правообладателя этого владения. Если же участок земли еще может быть истребован у его владельца юридическим собственником земли, то срок владения начинается уже по окончанию срока исковой давности.

2. Непрерывность владения землей.

Данное условие, предусмотренное в российском гражданском кодексе, означает, что участок земли весь период (то есть минимум в течение указанных 15 лет) не выходил из владения конкретного лица, претендующего на оформление права собственности.

Владение землей, которое то появляется, то прекращается, не влечет возникновение приобретательной давности на участок земли. Исключения составляют лишь те случаи, когда участок земли выбывал из законного владения помимо воли его правообладателя.

Стоит отметить, что непрерывность владения участком земли сохраняется при замене законного владельца его правопреемником (статья 234 пункт 3 ГК РФ). Правопреемство на землю устанавливается согласно нормам гражданского законодательства.

Для физических лиц применяются чаще всего положения наследственного права. Однако и здесь есть нюансы. Поскольку наследодатель-владелец участка земли не являлся по юридическим документам собственником этого участка, то и оставить его по завещанию он не имел права.

Поэтому правопреемство в указанной ситуации возможно лишь для наследников по закону.

Исходя из вышеуказанных норм, фактический владелец участка земли, претендующий на вступление в собственность в силу гражданско-правового института приобретательной давности, для расчета срока законного владения вправе присоединить к времени своего владения участком земли и срок владения этим участком, которое осуществлял его умерший родственник-наследодатель, при условии, что законный наследник вступил в наследство и продолжил пользоваться землей после смерти наследодателя.

Кроме того, непрерывность давностного владения сохраняется при передаче владельцем земли своего участка во временное владение третьему лицу.

3. Владение участком земли осуществляется лицом, не считающимся собственником участка, как своим собственным.

Данное положение означает, что владелец земли должен извлекать для себя полезные свойства участка земли соответственно его назначению.

К примеру, владелец использует участок земли, предназначенный для садоводства, для выращивания на нем сельскохозяйственных культур для своей семьи.

При установлении данного условия для приобретательной давности законодателем предполагается, что владение участком земли как своим собственным значит владение не по договору.

Следовательно, положения статьи 234 российского Гражданского кодекса о приобретательной давности не должны применяться в ситуациях, когда владение землей происходит в результате договорных обязательств (хранения, безвозмездного пользования, аренды и других соглашений).

В судебной практике наиболее распространенным случаем, когда возможно использование института приобретательной давности для оформления собственности владельцем участков земли, является передача этих участков юридическим собственником иному лицу без надлежащего правового оформления.

К примеру, гражданин приобрел еще до введения в действие российского Земельного кодекса участок земли, но письменный договор купли-продажи сторонами сделки не был составлен, и регистрация прав, естественно, не производилась.

Приобретатель, владеющий участком, был убежден, что купил землю, поскольку оплатил бывшему хозяину определенную денежную сумму, а тот освободил соответствующий участок земли.

В реальности же формальным собственником данной земли остался прежний хозяин.

4. Открытость владения, означающая, что окружающие должны иметь потенциальную возможность наблюдать это владение правообладателя конкретным участком земли.

5. Добросовестность владения соответствующим участком земли. Под добросовестностью владения в данном случае подразумевается внутреннее убеждение владельца участка земли в законности и обоснованности своего владения.

Если же фактический владелец земли знал, что участком владеет другой гражданин либо организация, и самовольно занял данный участок земли, то такое владение, даже осуществляемое на протяжении длительного времени, не может признаваться добросовестным.

Порядок оформления участка по приобретательной давности

Признание права собственности владельца участка земли в силу приобретательной давности происходит через суд.

Поскольку у фактического владельца земли нет документов, подтверждающих законное владение этой землей, он, согласно российскому Гражданскому кодексу (статья 234), может обратиться в судебные инстанции для признания своего права собственности.

Только после получения в ответ на соответствующее исковое заявление положительного решения суда и его вступления в силу, у владельца земли появляется основание для государственной регистрации приобретенного через суд права собственности на участок земли в силу давностного владения.

Нужно обратить внимание, что в постановлении судьи участок земли должен точно идентифицироваться. Это значит, что по документу можно совершенно точно определить, какой участок земли является объектом судебного постановления.

Для этого в решении указываются местоположение (адрес) этого участка земли, его категория, площадь и кадастровый номер. Если же данный участок земли еще не стоит на кадастровым учете, то в регистрации прав собственности на него будет отказано.

Документы для регистрации прав

Для получения регистрационного свидетельства на участок земли, приобретенный в собственность в силу правового института приобретательной давности на основании постановления суда, нужна следующая документация:

  • документ, подтверждающий оплату заявителем регистрационной пошлины в пользу государства;
  • решение судьи, имеющее силу правоустанавливающей документации на участок земли;
  • удостоверение личности заявителя;
  • кадастровый паспорт и иные технические документы на оформляемый участок земли.

Выдача регистрационного свидетельства владельцу земли, вступившему в собственность на основании соответствующего судебного акта, не мешает в дальнейшем через суд оспаривать такую регистрацию права третьими лицами, считающими себя законными собственниками этого участка земли.

Источник: https://infonedvizhimost.com/zemlya/priobretatelnaya-davnost/na-zemelnyj-uchastok.html

Приобретательная давность на земельный участок: основания и порядок оформления в 2021 году

Срок владения землей

Время чтения 8 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Приобретательная давность на земельный участок дает возможность оформить собственность при фактическом владении, когда не было регистрации прав на конкретный объект недвижимости.

Это право реализуется через судебный орган и требует документального подтверждения. Заявить о таком праве могут не только граждане, но и юридические лица, хотя последнее бывает реже.

Какие действия необходимо выполнить для оформления собственности?

Особенности процедуры

В соответствии с гражданским законодательством, приобретательная давность недоступна для государственных и муниципальных органов. Если возникает государственная необходимость, землю могут изъять из оборота или ограничить в использовании по судебному решению.  

Право по приобретательной давности может переходить на участки, признанные бесхозными с юридической точки зрения или принадлежащие другому лицу лишь формально. На них могут претендовать граждане, если соблюдены определенные условия.

Важные условия

Чтобы претендовать на получение собственности, выделяют следующие основания приобретательной давности на земельный участок:

  1. Срок давности владения составляет не меньше 15 лет. Этот срок исчисляется со времени появления факта владения. В случае, когда земля востребована владельцем, с юридической точки зрения владение может начаться только по завершении этого момента, а истребовать право можно по истечении срока исковой давности.  
  2. Непрерывность владения. Важно, чтобы в период 15 лет исковой давности земля не выходила из владения претендующего на собственность гражданина. Если это произошло, приобретательная давность не применяется. Исключением являются только случаи, когда правообладатель был лишен такой возможности помимо своей воли.
  3. Владение участком как собственным невозможно по договору. Согласно ст. 234 ГК РФ, к таким ситуациям относятся договорные отношения в области безвозмездного пользования, аренды и хранения.
  4. Непрерывность владения не утрачивается при временном владении третьими лицами. При этом собственник должен получать выгоду от участка в зависимости от его назначения. Если речь идет о садовом участке, его используют для выращивания сельскохозяйственных культур.
  5. Открытость владения. Это значит, что окружающие соседи знают, кто является фактическим правообладателем.
  6. Добросовестность. Владелец внутренне убежден, что владел землей на законных основаниях. Если же он знал, что земля находится в собственности другого гражданина или юридического лица и внешне это демонстрировал, данное основание применяться не может. Вопрос об этом обязательно будет задан соседям, которые могут быть в курсе подобного отношения. Также важно. Чтобы они точно знали владельца, а не просто видели кого-то на участке.

В соответствии с п. 3 ст. 234 ГК РФ, непрерывность владения будет сохранена за правопреемником. Если речь идет о физических лицах, чаще всего применяются положения наследственного права.

Так как предыдущий правообладатель не являлся официальным собственником, устанавливаются ограничения. Если участок передается по завещанию, правопреемство не наступает.

Оно возможно только при наследовании по закону.

Должны отсутствовать любые документы и договорные отношения, которые бы указывали на временность владения имуществом и наличие другого собственника.

Если земля взята в аренду по договору краткосрочной или долгосрочной аренды, это не приводит к потере прав текущего собственника.

Он только передает участок в пользование на определенных условиях и на указанный промежуток времени.

Это же относится и к таким документам, как распоряжение или постановление органов власти, на основе которого земля передавалась в бессрочное или временное пользование.

Судебная практика выделяет наиболее частые случаи, когда участок передается предыдущим владельцем новому без должного юридического оформления. При этом нет факта мошенничества с обеих сторон. Так, лицо могло приобрести землю до начала действия Земельного кодекса в 2001 году.

При этом не составлен договор купли-продажи, из-за чего невозможно оформить собственность. Предыдущего собственника найти не получается для надлежащего оформления документов.

Гражданин считает землю своей, так как внес за нее определенную оплату, а бывший владелец освободил территорию.

Особенности оформления по приобретательной давности

Оформление земли по данному основанию предполагает предварительный заказ межевания и выполнения кадастровых работ. Но важно сначала подтвердить законность права.

Собственность всегда оформляется в Росреестре, а в этом случае предварительно выносится решение суда, которое должно вступить в силу.

По окончании процедуры выдается выписка из ЕГРН, в которой указывается полное имя собственника и сведения об участке.

На практике, реально добиться признания собственности в судебном порядке. Но учитываются обстоятельства дела.

Положительный исход возможен при следующих условиях:

  • Не возникает сомнений, что со стороны владельца нет места самозахвата;
  • Неизвестно, кому земля принадлежала и нет никакой возможности подтвердить это документами;
  • Отсутствуют договорные обязательства по владению участком (передача на основе оперативного управления, безвозмездного ведения, оперативного управления, аренды).

Иск о признании собственности не примут если нет оснований для оформления права собственности. Также будет отказ, если в производстве суда находится иск об истребовании имущества. Но на практике, судьи смотрят на одни и те же обстоятельства по-разному.

Необходимые документы

Полная подготовка документов к судебному процессу – основной момент, от которого в большей степени зависит исход дела. Без наличия веских аргументов будет отказано в приобретении собственности на участок.

Решение принимается на основе доказанной непрерывности, фактора открытости и добросовестности владения, а также иных доказательств и аргументов. Важно не использовать аргументы, которые невозможно подтвердить.  В качестве документов может рассматриваться следующее:

  1. Гражданский паспорт;
  2. Свидетельские показания;
  3. Технический план;
  4. Квитанции об оплате земельного налога;
  5. Платежные документы об оплате услуг, которые проводились на территории участка;
  6. Архивная справка;
  7. Выписка из реестра, подтверждающая отсутствие записей о владельце;
  8. Кадастровые документы;
  9. Документы, подтверждающие родство с предыдущим собственником, если речь идет о правопреемстве.

Важно, чтобы документы и свидетельские показания отвечали сроку использования 15 лет. Признание судом права за собственником не исключает вероятности оспаривания третьими лицами, которые считают себя законными владельцами.

Более ранний владелец имеет возможность доказать, что он в действительности является собственником и истребовать свое имущество.

Это право за ним сохраняется, даже если участок уже был передан по решению суда новому собственнику, а он не присутствовал на заседании и не оспорил решение в вышестоящей инстанции.

По такому делу ответчиком будет выступать фактический незаконный владелец, который пользуется землей.

Приобретательная давность не может распространятся на случаи самовольного захвата, даже если на участке были возведены постройки. Если такой человек подаст иск в суд, ему не только откажут в передачи права собственности, но и обяжут снести постройки и освободить землю.

Исковое заявление

Возможно два основных варианта заявления:

  1. О признании собственности в порядке приобретательной давности;
  2. Об установлении факта наступления приобретательной давности.

Предпочтительнее первый формат заявления, так как в этом случае нет сомнений относительно прав на землю у заявителя. Лучше, если в суде будут выступать представители управления Росимущества. Их присутствие поможет решить вопрос быстрее. В исковом заявлении важно изложить обстоятельства и подтверждающие факты о приобретательной давности.

Порядок получения права собственности

Если хорошо подготовиться к процессу, можно с первого раза получить собственность на землю. Используется следующий порядок оформления собственности на участок земли по приобретательной давности:

  • Подача иска с подтверждающими документами в районный суд по месту нахождения участка;
  • Положительное решение, вступившее в силу;
  • Передача документов на регистрацию в Росреестр;
  • Получение выписки из ЕГРН об оформлении права собственности. 

Решение должно вступить в силу, что подтверждается наличием печати и подписи дежурного судьи. Устанавливается 30-дневный срок, по истечении которого можно забрать готовый документ.

Когда необходимые документы будут получены, можно обратиться в Росреестр со следующими документами:

  1. Решение суда;
  2. Кадастровый паспорт;
  3. Технический план;
  4. План межевания (если не был представлен ранее);
  5. Квитанция об оплате госпошлины;
  6. Заявление установленного образца.

Важно подавать документы вместе с заявлением и квитанцией. Размер госпошлины за регистрацию права собственности составляет 2000 рублей. Бланк заявления можно взять у сотрудника и заполнить его на месте.

У вас есть возможность подать заявление в любом отделении МФЦ, но срок регистрации в данном случае увеличивается с 7 до 9 рабочих дней. По истечении указанного периода предоставляется выписка из ЕГРН с указанием нового собственника.

С этого момента можно считать себя полноценным владельцем участка и распоряжаться им по своему усмотрению.

Таким образом, получение собственности по приобретательной давности допускается, но только по судебному решению. После его получения необходимо пройти процедуру регистрации в Росреестре, после чего появляются сведения о новом владельце земельного участка.

Источник: https://law03.ru/land/article/priobretatelnaya-davnost-na-zemelnyj-uchastok

Налог с продажи земельного участка с 2021 года для физических лиц

Срок владения землей

Покупка или продажа земли – это юридическое действие перехода прав собственности и, согласно требованиям законодательства, должна проходить процедуру регистрации.

В результате в рамках межведомственного взаимодействия Росреестр сообщает налоговой службе. Продавец должен знать о том, что существуют случаи, когда он обязан уплатить с такой сделки налог.

Рассмотрим вопрос налогообложения сделки с продажи земельного участка и уточним, какие нововведения принесет нам 2021 год.

Как рассчитать и какой налог с продажи дома в 2021 году? Новый закон!

Как продать земельный участок в 2021 году?

Каким налогом облагается продажа земли?

Любой получаемый физическим лицом доход, и от продажи недвижимости в том числе, подлежит обложению налогом (НДФЛ).

Налог с продажи земельного участка в 2021 году для физических лиц остаётся прежним – 13%. Для не резидентов налоговая ставка — 30%.

Эта норма закреплена в статье 207 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщиками являются физические лица как резиденты РФ, так и не резиденты, получившие доход от российских источников. Для расчета налоговой базы берутся все полученные в любой форме доходы согласно статье 210 НК.

Отметим, что к налоговым резидентам относятся только те физические лица — граждане РФ, которые проживали на Российской территории за 12-месячный период времени не меньше 183 календарных дней. Исключением служат военнослужащие и госслужащие командированные за границу.

Налог с продажи земельного участка в собственности более и менее 3 или 5 лет

Следует уточнить, что не все обязаны уплатить налог с полученных средств от реализации объекта недвижимости. Фактически будете ли вы освобождены от НДФЛ при продаже земельного участка, находится в зависимости от того, сколько лет до момента совершения сделки владели имуществом. Две ситуации предусматривает Налоговый кодекс, когда налоговая сумма не будет рассчитана:

1. Когда земля приобреталась до наступления 2016 года, действующий срок владения ей составляет минимально 3 года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Этот же срок распространяется на случаи получения земельного участка (п. 3 ст. 217.1 НК):

  • в качестве наследства или дара от близкого родственника (по соответствующему договору);
  • в результате приватизации;
  • при передачи плательщиком ренты по договору бессрочного содержания с иждивением.

В случае продажи участка после трех лет владения не требуется представлять декларацию в налоговый орган, исчислять и уплачивать в бюджет НДФЛ.

2. В других случаях применяется минимальный срок владения наделом в 5 лет.

Эти периоды начинают отсчитываться с момента регистрации права в государственном органе, с даты, указанной в выписке из Реестра прав на недвижимость (ЕГРН) или свидетельстве о регистрации.

Не взимается налог при продаже участка в следующих случаях:

  • при владении объектом более минимально установленного срока (3 года или 5 лет);
  • участок земли приобретался по цене меньшее или равной той, за которую продается, и это подтверждается документально.

Сумма налога

Продавая земельный участок до истечения минимального срока владения, нужно знать, что расчет налога происходит с предоставлением на выбор налогоплательщика:

  1. Расходный вычет. Уменьшив доходы от продажи на ту сумму расходов, которые были затрачены на приобретение этой земли, как объекта недвижимости. Сюда же относятся расходы по процентам по кредиту, взятому на покупку земли, а также услуги риэлтора. Обязательным условием является документальное доказательство понесенных затрат. Таким правом можно воспользоваться только резидентам РФ.
  2. Имущественный вычет. Размер его составляет 1 млн. рублей. Используется, не превышая эту сумму в одном налоговом периоде. Это означает, что продать в одном календарном году можно несколько наделов, которыми владели и оформлены были в собственность меньше 3 лет. Но вычет будет предоставлен не более миллиона рублей. Остальная сумма будет подлежать налогообложению по ставке в 13 % для резидентов (30 % для нерезидентов).

Если при продаже, стоимость земельного участка ниже 1 000 000 рублей, то налог можно не платить, если использовать имущественный вычет. Но декларацию по форме 3-НДФЛ в этом случае подавать нужно обязательно, указав в ней необходимый вычет.

Доход, который был получен при продаже земли, исчисляется следующим образом:

  • уточняется сумма, переданная продавцу покупателем, указанная в договоре сделки;
  • эта сумма уменьшается на документально подтвержденные расходы на приобретение объекта, который продан в результате этой сделки или величину имущественного вычета.

Можно ли занизить стоимость при продажи земельного участка для налоговой?

Отдельно следует сказать про случай, когда земельный участок был продан ниже кадастровой стоимости, чтобы уйти от налогообложения. В новой редакции Налогового кодекса определяются положения, когда продается любой недвижимый объект, к которым относится и земельный участок, приобретенный после наступления 2016 года.

Если земельный участок продан ниже кадастровой стоимости, то для них применяется сравнение с кадастровой оценкой на начало года, когда переход прав собственности на него зарегистрирован. В случае, когда сумма дохода от продажи окажется ниже стоимости по кадастру, то для расчета налогооблагаемой базы применяется коэффициент 0,7.

При продаже участка, находящегося в долевой собственности нескольких лиц, существуют особенности:

  • при продаже долей по одному договору сделки применяется имущественный вычет один раз, т.е. на всю стоимость объекта недвижимости в размере 1 млн. рублей (например, участок находится в совместной собственности у двух лиц в равных долях и продается по одному договору, тогда вычет будет предоставлен каждому по 500 тыс. рублей);
  • при продаже долей по разным договорам у каждого собственника возникает право воспользоваться имущественным вычетом относительно своей доли (по каждому договору вычет составит 1 млн. рублей).

Порядок и сроки уплаты земельного налога в 2021 году

Полученные доходы в случае, когда продана земля, которой владели менее минимального срока и имеется НДФЛ к уплате в бюджет, декларируются. Это является обязанностью налогоплательщика. Даже полученный нулевой результат по НДФЛ требует подтверждения расчетов в налоговый орган.

Значит, требуется заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и представление ее в следующем году после получения дохода, не позднее 30 апреля. Заплатить же НДФЛ необходимо в год подачи декларации не позднее 15 июля.

Если землю продали 2020 году менее положенного срока, то налоговую декларацию (3-НДФЛ) нужно передать до 30 апреля 2021 года, а земельный налог нужно оплатить до 15 июля 2021 года.

Если же декларация подана в ИФНС вовремя, но пропустили срок уплаты налога, то будет применены пени за каждый день просрочки.

Когда не исполнена обязанность и по декларированию и по уплате, то на провинившееся лицо накладывается штраф в 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

Помимо штрафа подлежат взысканию и пени, исчисляемые в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ, действующей на дату расчета задолженности.

Примеры заполненной декларации при: 

  • продажи земли. pdf;
  • покупки земли. pdf.

Оштрафовать налоговики могут и за несвоевременное предоставление декларации. Сумма штрафа не может быть менее 1 000 рублей даже для тех, у кого расчеты налога окажутся нулевыми, но декларация сдана не в срок. Поэтому лучше своевременно побеспокоиться о ее заполнении и передаче в налоговой орган лично или через личный кабинет ФНС, Госуслуги.

Куда обращаться за налоговым вычетом при продаже земельного участка?

Для этого нужно обратиться в ФНС по месту жительства и предоставить документы на право получения вычета, а именно:

  1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ — инструкция заполнения.
  2. Копии документов, подтверждающие факт продажи земли: договор купли-продажи или мены и т.д.
  3. Для расходного вычета потребуются дополнительные документы, доказывающие расходы:
  • чек;
  • банковская выписка;
  • расписка продавца;
  • ПКО или платежное поручение.

С собой необходимо кроме копий иметь оригиналы документов, для проверки налоговым инспектором.

: Налог при продажи недвижимости для физических лиц

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-zemelnogo-uchastka-dlja-fizicheskih-lic/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.