Продажа квартиры полученной по брачному договору

Содержание

Брачный договор. Налоги

Продажа квартиры полученной по брачному договору

Несмотря на то, что заключение брачного договора в нашей стране явление не особо распространенное, вопросы в области правоотношений супругов при его составлении все равно возникают.

Особенно граждан интересуют вопросы в сфере налогообложения, в том числе при заключении брачного контракта. Самый частый вопрос, который задают наши подписчики в социальных сетях, звучит следующим образом: «Мы заключили брачный договор.

Налоги платить придется?» (Да-да, не удивляйтесь такой формулировке).

Давайте разбираться вместе. Прежде всего, необходимо понять какой налог имеется в виду: НДФЛ, налог на имущество (на землю) или налог (госпошлина) при заключении самого договора. Иногда в данный вопрос вкладывается и предоставление имущественных налоговых вычетов с покупки или с продажи недвижимости.

Итак, рассмотрим каждый из этих вопросов по порядку.

1. Надо ли платить НДФЛ по брачному договору?

Многие полагают, что заключив брачный договор, супруг, получивший право на объект недвижимости, обязан будет оплатить налог на доход. Данное мнение в корне не верно. По данному вопросу имеются разъяснения органов исполнительной власти, регулирующих вопросы в области налоговой политики.

В разъяснениях указано, что исходя из общих принципов налогового законодательства, доход это экономическая выгода, которая может быть получена в денежной или в натуральной форме. Причем выгода, полученная в натуральной форме учитывается только в случае возможности ее оценки.

Вместе с тем супруги, заключая брачный контракт и изменяя тем самым режим находящегося в совместной собственности имущества, ни какой экономической выгоды не получают. Соответственно, платить НДФЛ по брачному договору при установлении ими режима общей долевой либо раздельной собственности на объекты недвижимости супругам не придется.

2. Облагается ли брачный договор налогами?

Такая постановка вопроса не совсем корректна. Само по себе заключение брачного договора налогом не облагается. Кроме того, как мы выяснили выше, не облагается налогом и имущество, перешедшее в собственность (либо в общую долевую собственность) супруга или супругов.

Однако поскольку брачный договор должен быть в обязательном порядке удостоверен нотариально, то определенную сумму денег при его заключении без сомнения потратить придется.

Такой суммой будет государственная пошлина, взимаемая нотариусом, за удостоверение брачного соглашения в соответствии с НК РФ.

Необходимо отметить, что размер госпошлины за удостоверение брачного договора относительно не велик и составляет 500 рублей.

Но, вероятно, что при обращении в нотариальную контору в дополнительные расходы будут включены услуги правового и технического характера, предельные размеры которых определяются ФНП ежегодно и устанавливаются для каждого субъекта Российской Федерации. Информацию о предельных размерах стоимости таких услуг можно найти на официальном сайте ФНП РФ перейдя по ссылке.

3. Надо ли платить налог на имущество (земельный налог и т.д.), приобретенное по брачному договору?

Уплата налогов – конституционная обязанность каждого гражданина. Действующим налоговым законодательством установлено, что собственники имущества, владение которым облагается налогом, обязаны оплачивать налоги.

Неуплата налога влечет за собой однозначно негативные последствия – штрафы, пени и т.д.

На сегодняшний день для физических лиц установлены следующие виды налогов, связанные с наличием прав на определенное имущество:

  • земельный налог;
  • налог на имущество физических лиц;
  • транспортный налог.

О порядке исчисления таких налогов как земельный налог и налог на имущество физических лиц Вы можете подробно ознакомиться в наших статьях «Что нужно знать о земельном налоге?» и «Что нужно знать о налоге на имущество физических лиц?»

Заключив брачный договор и получив в личную или в общую долевую собственность то или иное имущество, являющееся объектом налогообложения, приобретающая сторона становится соответственно налогоплательщиком налога, установленного в отношении такого имущества.

Поэтому ответ на вопрос: «если заключен брачный договор, то подлежит ли уплате налог на имущество?» однозначно утвердительный, а налогоплательщиком при заключении брачного договора в зависимости от его условий будет лицо, получившее право собственности на объект налогообложения.

4. Налоговый вычет при брачном договоре

Получение имущественного налогового вычета при покупке жилья – приятный бонус, позволяющий вернуть часть потраченных средств. Покупка квартиры супругами по общему правилу предполагает, что приобретенное жилье будет являться совместной собственностью. Ситуация несколько меняется при заключении брачного договора.

Вариантов и ситуаций здесь может быть несколько, например:

Ситуация 1.

Жилье было приобретено на имя одного из супругов в период брака за счет совместных средств. При этом собственником квартиры по документам является один из супругов (например, муж).

С покупки указанной квартиры супруги несколько лет получали налоговый вычет, распределив его между собой по 1/2. До исчерпания установленной предельной суммы вычета супруги заключили брачный контракт, по условиям которого квартира перешла в личную собственность одного из них.

Как будет предоставляться в дальнейшем налоговый вычет при брачном договоре, заключенном между супругами?

В данном случае, учитывая положения налогового законодательства, позволяющие получить остаток налогового вычета на квартиру, которая уже продана, подарена или отчуждена иным способом, заключение брачного договора супругами не повлечет утрату права на получение ранее заявленного вычета.

Ситуация 2.

Исходные условия идентичны приведенным выше, но разница в том, что вычет супруги распределили в пропорции 100% – супругу, 0% – супруге. В дальнейшем супруги также заключили брачный контракт, в соответствии с которым данная квартира перешла в личную собственность мужа. Сможет ли супруга получить имущественный вычет при покупке другого объекта недвижимости?

Ответ в данной ситуации – «Да, сможет».

Налоговые органы, рассматривая вопрос о возможности получения имущественного вычета супругом (в нашем примере – женой), согласившимся на режим раздельной собственности и, по сути, утратившим право на квартиру, дают разъяснения, согласно которым такой супруг вправе претендовать на имущественный вычет в отношении другого объекта недвижимости в пределах установленной суммы.

Конечно, рассмотренные варианты не исчерпывающий перечень развития событий. Возможно, что у Вас возникали и другие вопросы по поводу заключения брачного договора и получения имущественного вычета.

Команда нашего проекта всегда рада помочь своим подписчикам в решении вопросов в области земельно-имущественных отношений, в том числе и в вопросе брачного договора и имущественного вычета при его заключении.

Интересующий вас вопрос можно задать на сервисе нашего сайта «Персональная консультация».

Источник: https://vladeilegko.ru/situations/brachnyy-dogovor-nalogi/

Покупка квартиры в браке на одного из супругов – как и на кого лучше оформить квартиру в собственность

Продажа квартиры полученной по брачному договору

При покупке квартиры в браке она автоматически становится совместной собственностью супругов. Об этом говорится в ст. 34 СК РФ. Не имеет значения, на кого она оформлена: при разводе все будет делиться поровну.

Но есть несколько способов обезопасить себя, особенно если недвижимость приобретается за собственные добрачные деньги.

Рассмотрим, как будет делиться квартира в случае развода и что делать супругу, чтобы оставить ее при себе.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Особенности оформления недвижимости в браке

Как говорилось ранее, вся недвижимость, купленная с момента регистрации заключения до расторжения брака считается совместной собственностью супругов. Если муж купил квартиру и оформил на себя, это роли не играет: при разделе жена сможет получить свою часть.

Даже если второй супруг на момент покупки квартиры не работал, суд поделит все поровну (ст. 39 СК РФ). Могут выделить и большую долю, действуя в интересах ребенка, если он остается с ним.

Вывод: некоторым бывает обидно, если только один человек старался все делать для семьи и зарабатывать деньги, а второй супруг не прикладывал никаких усилий, но при разделе получает половину имущества. По закону оно считается общенажитым. Но есть несколько способов, которые позволят не делиться и сохранить недвижимость и после развода.

Пройдите опрос и юрист бесплатно расскажет как не допустить ошибок по сделке купли-продажи квартиры в вашем случае

Покупка квартиры в браке: как обезопасить себя

О собственной безопасности желательно позаботиться еще до покупки недвижимости в браке. Обезопасить себя можно несколькими способами:

  1. Оформить брачный договор.
  2. Купить квартиру через третье лицо.
  3. Оплатить недвижимость личными деньгами, накопленными до брака.

Есть и другие способы, но они менее безопасны. Разберемся в каждом из них подробно.

Оформление брачного контракта

Ст. 40 СК РФ позволяет заключить брачный договор, и тогда вместо законного режима собственности в семье будет действовать договорной. Контракт заключается до регистрации или во время брака. В первом случае он вступает в силу только после заключения брака в загсе.

Важно! Брачный контракт актуален, если квартира приобретается в ипотеку, и супруг хочет сохранить ее в случае развода. Второй супруг не сможет претендовать на недвижимость, но ему и не придется выплачивать долг банку, как созаемщик он не привлекается. Договор должен быть удостоверен нотариусом.

Как заключить брачный договор?

Для оформления брачного договора нужно заранее договориться, какую информацию он будет содержать. Желательно сначала составить его проект, согласовать друг с другом, и только после этого оформлять окончательный вариант контракта. В нем указываются только особенности финансовых и имущественных правоотношений в семье. Личные отношения он регулировать не может.

Как оформить договор:

  1. Согласовать содержание документа, составить окончательный вариант в трех экземплярах.
  2. Обратиться к нотариусу и подписать контракт в его присутствии. Он должен поставить подпись и печать.
  3. Предъявить договор в банк, если квартира покупается в ипотеку.

За нотариальное удостоверение уплачивается пошлина согласно ст. 333.24 НК РФ – 500 руб. Если нотариус самостоятельно составляет контракт и предоставляет иные технические услуги, это оплачивается отдельно.

Важно! Договор не может содержать положения, ограничивающие дее- и правоспособность, регулирующие неимущественные отношения, ухудшающие положение одной из сторон.

Образец брачного договора

Покупка через третье лицо

Жилье, приобретенное в браке одним из супругов за личные средства, можно оформить на близкого родственника или иное доверенное лицо. Фактически это выглядит так:

  1. Супруг выбирает квартиру, договаривается с родственником или другом, который будет выступать в качестве покупателя.
  2. Заключается договор купли-продажи, где покупателем фигурирует друг. Деньги же на покупку выделяет супруг.
  3. Недвижимость регистрируется на друга, но в квартире живут супруги.

Совет юриста: этот вариант небезопасен, лучше так не рисковать. Приятель в любой момент может выгнать супругов из квартиры, так как по документам собственником будет именно он.

Есть и другой вариант. Друг может купить квартиру, деньги выделит один из супругов, на которого впоследствии оформится договор дарения. Согласно ст.

36 СК РФ, имущество, полученное в браке по дарственной, разделу не подлежит.

Здесь тоже есть опасность: если в браке будет существенно увеличена стоимость недвижимости за счет общих средств, ее могут признать совместной собственностью и поделить (ст. 37 СК РФ).

Как оформить договор дарения?

Для оформления дарственной нужно:

  1. Составить договор и подписать его.
  2. Подать договор и остальные документы на регистрацию в Росреестр или МФЦ.
  3. Получить новую выписку из ЕГРН и договор с отметкой о регистрации через 7-9 рабочих дней.

Нотариальное удостоверение требуется лишь в том случае, если дарится доля или одна из сторон сделки недееспособна. Но стороны могут обратиться к нотариусу и по собственному желанию, если хотят, чтобы сделка была проведена максимально правильно.

Покупка квартиры в браке за личные деньги

Если у супруга есть деньги, накопленные до брака или подаренные кем-либо в браке, он может купить на них квартиру. При разводе она делиться не будет. Даже если второй супруг захочет поделить, можно доказать, что покупка совершена на добрачные или подаренные средства.

Как доказать?

В качестве доказательств можно использовать:

  1. Договор дарения денег. По закону оформлять его письменно необязательно, но в этой ситуации он не помешает.
  2. Справкой по банковскому счету, которая подтвердит дату поступления денег до заключения брака или по договору дарения.

Другие способы

Есть и другие способы, которые позволят оставить квартиру, купленную супругами, только одному из них в случае развода. Но они менее безопасны:

  1. Договориться со вторым супругом об оформлении соглашения о выделении долей с последующим дарением доли. Сначала он может согласиться на это, но потом отказаться от договоренностей, и квартира будет в совместной собственности.
  2. Договориться о заключении брачного контракта после покупки недвижимости. Здесь та же самая ситуация: второй супруг может передумать.

Совет юриста: устная договоренность не имеет юридической силы. Лучше оформить все документы до покупки квартиры, чтобы потом не делить имущество.

Если квартира берется в ипотеку

По умолчанию при ипотеке оба супруга выступают в качестве заемщика и созаемщика. В случае развода долг и квартиру суд поделит, либо придется ее продавать и гасить задолженность перед банком. Могут оставить и одному из супругов с условием компенсации доли второго.

Чтобы не пришлось делить недвижимость, лучше заранее оформить брачный договор. Право собственности в браке на квартиру будет принадлежать заемщику, и жилье не будет делиться и при разводе.

Если продается добрачная недвижимость и покупается новая

Иногда люди продают добрачное жилье после вступления в брак, чтобы расширить жилплощадь. Если денег полностью хватает на покупку новой недвижимости, и есть подтверждение расходов, суд делить ее не будет.

Если же часть денег на покупку докладывается из общих средств, ее поделить можно. Не стоит забывать и про ст. 37 СК РФ, согласно которой личную собственность супруга могут признать общей, если в браке за счет общих денег существенно увеличилась стоимость жилья.

Совет юриста: если не хочется проволочек с разделом, желательно сразу оформить брачный договор. В таком случае не придется доказывать в суде, что недвижимость куплена за счет средств от продажи добрачного жилья.

Налоговый вычет при покупке квартиры в браке

С начала 2014 года при покупке недвижимости одним из супругов оба могут оформить налоговый вычет в размере 13% от затраченных средств. Возврат доступен только для плательщиков НДФЛ, а предоставляется с суммы до 2 000 000 руб. Если квартира стоит больше, при расчете будет использоваться максимальный размер – 2 000 000 руб. Вернуть обратно получится только 260 000 руб.

Даже если оформить квартиру на жену, муж сможет получить вычет через работодателя или ИФНС. Возможно и распределение вычета в равных долях, когда его оформляют оба супруга.

Какие нужно учитывать моменты:

  1. Если вычет оформляется только на одного супруга, второй сможет получить его в дальнейшем при покупке другой недвижимости.
  2. Распределение вычета между супругами возможно, если оба официально трудоустроены и платят НДФЛ.
  3. Для оформления вычета понадобится договор купли-продажи и документ, подтверждающий оплату квартиры.

Пример:

Ольга купила квартиру стоимостью 3 000 000 руб., будучи в браке. Она может получить вычет в размере 260 000 руб. от суммы 2 000 000 руб. Также право оформления вычета есть и у ее супруга. Если они его поделят, каждый получит по 130 000 руб. в итоге.

Как купить квартиру в браке: пошаговая инструкция

Еще перед выходом на сделку нужно определиться, на кого оформить квартиру, при желании заключить брачный договор. При отсутствии договора понадобится нотариальное согласие второго супруга на сделку.

Дальнейшие действия выглядят так:

  1. Супруг находит квартиру, договаривается с продавцом.
  2. Подписывается договор купли-продажи в трех экземплярах.
  3. Передаются документы на регистрацию в Росреестр. Это можно сделать и через МФЦ.
  4. Через 7-9 рабочих дней регистратор выдаст ДКП с пометкой о регистрации, выписку из ЕГРН.

Примечание: договор купли-продажи нужно оформлять на супруга, которому достается имущество по брачному контракту, если он есть. Если в контракте указано, что имущество принадлежит только тому, на кого оформлено право собственности, нужно договориться обо всех деталях заранее.

и образец договора

В договоре купли-продажи необязательно указывать наличие брачного контракта, к сделке он никакого отношения не имеет. Но контракт понадобится в дальнейшем для регистрации. Согласно п. 3 ст. 35 СК РФ, нотариальное согласие обязательно, если сделка подлежит госрегистрации. Если есть брачный договор, оформлять согласие не придется.

Какая информация в нем должна быть:

  1. Ф.И.О., паспортные данные, даты рождения продавца и покупателя.
  2. Сведения о недвижимости: адрес, кадастровый номер, площадь, количество комнат, этаж.
  3. Стоимость, порядок и срок оплаты квартиры.
  4. Права, обязанности и ответственность сторон.
  5. Дата составления, подписи участников сделки.

Документы

Для сделки понадобится:

  • договор купли-продажи;
  • паспорта покупателя и продавца;
  • брачный договор или нотариальное согласие супруга на покупку;
  • техпаспорт на квартиру;
  • документ, подтверждающий основание возникновения права собственности у продавца.

Желательно запросить у продавца справки об отсутствии долгов по ЖКУ и выписку из домовой книги, чтобы убедиться, что в квартире нет зарегистрированных.

Госпошлина

Физлица платят за регистрацию сделки 2 000 руб., организации – 22 000 руб. Обязанность по уплате пошлины возлагается на покупателя.

Ответы юриста на частые вопросы

Муж покупает квартиру и оформляет на себя. Мы уже не живем вместе, но не разведены. Могу ли я ее поделить при разводе?

Теоретически раздел возможен, но, если муж докажет, что на момент покупки вы уже не жили вместе, квартира останется только с ним.

На кого оформлять квартиру, если муж в долгой командировке? Есть брачный контракт, по условиям которого недвижимость принадлежит супругу, на которого она оформлена. Он выступает против этого.

Вы можете оформить недвижимость на себя.

Супруг может оформить доверенность на другого человека, если хочет, чтобы квартира принадлежала только ему. Доверенное лицо будет участвовать в сделке от его имени.

Супруг знает о существовании брачного контракта, поэтому его положения для него не должны быть новостью.

До брака накопил 3 млн., сейчас женат. Как купить квартиру, чтобы жена не претендовала?

Вы можете оформить брачный контракт. Но в данной ситуации он необязателен: даже если супруга решит поделить имущество, вы сможете доказать, что оно было куплено на добрачные деньги.

Можно ли оформить квартиру на ребенка? Что для этого нужно?

Понадобится согласие второго супруга на покупку. Ребенок будет выступать покупателем, но от его имени должен действовать один из родителей. В дальнейшем право собственности регистрируется на несовершеннолетнего. Разрешение органа опеки не нужно.

Недавно жена купила квартиру и оформила ее на себя. Покупка была за общие деньги. Будет ли делиться жилье в случае развода?

Да. При отсутствии брачного контракта имущество поделит поровну.

Заключение эксперта

  1. Если квартира покупается в браке и оформляется на одного супруга, и нет брачного договора, при разделе все будет поделено между супругами.
  2. Если есть брачный договор, недвижимость делится согласно его условиям, и может достаться только одному супругу.
  3. Если жилье приобретается за добрачные деньги, в случае развода раздела не будет, если супруг докажет факт покупки за заранее отложенные средства до брака.
  4. Чтобы избежать раздела, стоит заключить брачный договор.
  5. Недвижимость, полученная одним из супругов по безвозмездной сделке в браке, разделу не подлежит.

Источник: https://SocPrav.ru/pokupka-kvartiry-v-brake-na-odnogo-iz-suprugov

Можно ли продать квартиру без согласия супруга?

Продажа квартиры полученной по брачному договору

Для заключения сделки купли-продажи квартиры нужно получить согласие супруги или прочих собственников. Нередко это правило игнорируется, что ведет к весьма неприятным последствиям.

Зачем нужно согласие супруги или собственников?

Квартира, приобретенная в период брачного союза, автоматически попадает в совместно нажитое имущество. Даже если супруг не вкладывал в приобретение недвижимости собственные средства, он обладает правом на половину данной квартиры.

В таком случае не имеет значения, на кого именно оформлены права собственности на квартиру, супруга может быть просто в ней прописана и не входить в число правообладателей. Такое правило содержится в ч.1 ст.256 ГК РФ и ч.1 ст.34 Семейного кодекса.

С учетом того, что вторая половина обладает законными правами на 50% собственности в квартире, на совершение гражданско-правовых сделок купли-продажи или дарения необходимо получать ее согласие.

Даже развод не дает права на освобождение от получения согласия у бывшей супруги, если квартиры была куплена в браке.

Она в любой момент может обратиться в суд для раздела имущества (срок давности по таким делам составляет 3 года, но он может быть восстановлен).

Если квартира находится в общедолевой собственности, то действует правило о преимущественном праве покупке доли другими собственниками. Оно обозначает, что первоначально продавец обязан предложить свою долю другим собственникам, а только потом он может продавать ее на свободном рынке другим лицам.

Причем продавец не вправе заключать сделку с третьим лицом на более выгодных условиях (по сниженной стоимости), чем он предложил другому собственнику.

Можно ли продать квартиру без согласия?

По закону распоряжаться нажитым в брачном союзе имуществом супруги должны совместно, поэтому согласие необходимо. Но теоретически допускается продажа квартиры без согласия супруги или других собственников.

В процессе приема документов в Росреестре на перерегистрацию прав собственности письменное согласие могут и не потребовать, специалисты регистрирующего органа переоформят квартиру на имя покупателя без него.

Проблемы возникают уже после того, как сделка совершена: тогда собственник другой доли или супруга может аннулировать сделку.

Но есть несколько законных оснований, при которых допускается не получать согласие и заключать договор купли-продажи, не опасаясь его оспаривания:

  1. Если квартира была получена супругом на безвозмездной основе через оформленное наследство, приватизацию недвижимости либо на основании договора дарения, то она считается его личным имуществом, и в таком случае нет необходимости получать разрешение от супруги. Также правило об обязательном разрешении второго супруга не действует в отношении недвижимости, приобретенной до брака (оно не относится к совместно нажитому).
  2. Если местонахождение супруга(и) неизвестно, он не проживает по адресу своей официальной прописки. В таком случае нужно получить в суде копию решения о признании мужа или жены без вести отсутствующим.
  3. Если в брачном договоре прописано, что все приобретаемое в браке имущество становится личной собственностью одного из супругов.
  4. Если супруг или второй собственник уклоняется от дачи согласия.

Правовые последствия, если продать квартиру без согласия

Согласно п.3 ст.35 Семейного кодекса для совершения сделки купли-продажи нужно получить нотариально заверенное согласие супруги.

Ст. 253 ГК РФ указывает на необходимость получения согласия на распоряжение имуществом от всех участников при совместной собственности.

Когда указанное правило не соблюдается, то вторая сторона имеет право на признание сделки купли-продажи недействительной в течение года. Если она обратится с таким иском в суд, то практически со 100%-ной гарантией сделку аннулируют.

На практике это обозначает, что права собственности на квартиру вновь отойдут к продавцу. При этом он обязан вернуть покупателю все деньги, полученные за квартиру и компенсировать ему убытки. Зачастую ситуация усложняется тем, что продавец к тому моменту уже потратил вырученные от продажи квартиры средства и должен в срочном порядке найти немалую сумму.

Порядок получения согласия

Для получения согласия от супруги им необходимо явиться в назначенный день к нотариусу и подписать в его присутствии официальный документ. В нем содержатся ФИО обоих супругов, их паспортные данные, кадастровый номер и адрес квартиры и конкретное указание на то, что супруга не возражает на проведение сделки купли-продажи.

Нотариальное заверение такого документа будет стоить 100 р. в виде госпошлины и 800-1000 р. – в качестве платы за технически-правовую работу.

Но не всегда сторонам удается договориться о совместном визите к нотариусу. Если супруги не проживают вместе, то порядок получения разрешения следующий:

  1. Второму супругу направляется по адресу его официальной регистрации предложение явиться в нотариальную контору в указанный срок для подписания согласия.
  2. Если он не явится в назначенный срок и не пришлет каких-либо возражений в течение месяца, то нотариус может удостоверить право на продажу от имени супруга, который является собственником.

Согласие от второго собственника получается таким образом:

  1. Продавец направляет ему извещение о продаже и предложение воспользоваться своим преимущественным правом покупки. В нем прописывается цена продажи и прочие существенные условия.
  2. Если в течение 30 дней он никак не отреагирует на предложение, то это будет приравниваться к согласию на продажу.
  3. Также стороны могут подписать письменное согласие на продажу и заверить его у нотариуса. Когда у продавца будет на руках официальное подтверждение от второй стороны об отсутствии возражений на сделку, то такой вариант несет меньше рисков оспаривания сделки в перспективе.

Зачастую стороны, которые не хотят получать согласие от другого собственника, заключают вместо договора купли-продажи мнимую сделку дарения.

При дарственной наличие согласия прочих владельцев не требуется. Но если им удастся доказать, что фактически имела место передача денег за квартиру, дарственную аннулируют как притворную сделку.

Данный способ крайне невыгодный с позиции налогообложения.

Так, если в рамках договора купли-продажи продавец освобождается от уплаты НДФЛ после 3 или 5 лет владения квартирой, а также он может применять налоговые вычеты.

Тогда как при дарственной налоговое бремя перекладывается на покупателя и никакие льготы не действуют. Возникают и дополнительные риски для продавца: покупатель может просто не заплатить и взыскать с него средства через суд не получится.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/prodazha-2/bez-soglasiya.html

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 27 февраля 2020 г. N 03-04-05/14163 Об уплате НДФЛ при продаже квартиры, перешедшей супругу на основании брачного договора

Продажа квартиры полученной по брачному договору

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при продаже квартиры, перешедшей супругу на основании брачного договора, и сообщает, что в соответствии с Регламентом Министерства финансов Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14.09.2018 N 194н, в Министерстве финансов Российской Федерации, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

Вместе с тем, в соответствии со статьей 342 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) разъясняем следующее.

Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса предусмотрено, что физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 171 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

На основании пункта 171 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.

1 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

В соответствии с пунктом 4 статьи 2171 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 2171 Кодекса.

В соответствии с пунктом 1 статьи 256 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – Гражданский кодекс) и пунктом 1 статьи 34 Семейного кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Пунктом 1 статьи 235 Гражданского кодекса установлено, что право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

Таким образом, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества супругом исчисляется с даты государственной регистрации супругой права собственности на квартиру, приобретенную в общую совместную собственность супругов.

В случае нахождения квартиры в собственности супруга в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более доход, полученный от ее продажи, не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.

Федеральным законом от 26.07.

2019 N 210-ФЗ “О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации” (далее – Федеральный закон N 210-ФЗ) пункт 3 статьи 2171 Кодекса дополнен подпунктом 4, на основании которого минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года в случае, если в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее – жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

При этом на основании абзаца второго подпункта 4 пункта 3 статьи 2171 Кодекса в целях указанного подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.

В соответствии с пунктом 2 статьи 4 Федерального закона N 210-ФЗ, положения подпункта 4 пункта 3 статьи 2171 Кодекса применяются с 1 января 2020 года.

Настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом.

Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым агентам и налоговым органам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента Р.А. Саакян

Минфин рассмотрел вопрос об НДФЛ при продаже квартиры, перешедшей супругу по брачному договору.

Срок владения недвижимостью супругом исчисляется с даты регистрации супругой права собственности на квартиру, приобретенную в общую совместную собственность.

Если квартира находилась в собственности супруга в течение минимального предельного срока владения и более, доход от ее продажи не облагается НДФЛ.

Согласно изменениям в НК минимальный предельный срок владения недвижимостью составляет 3 года, если она является единственной.

Источник: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/73740220/

Как продать квартиру супругу: советы юриста

Продажа квартиры полученной по брачному договору

Время чтения 7 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Продать квартиру супругу можно в любой момент семейных отношений, однако процедура совершения сделки будет зависеть от правового статуса недвижимости. В представленном материале можно узнать особенности распоряжения жильем, если предстоит сделка между партнерами по браку.

Правовой режим имущества супругов

После вступления в брачные отношения реализация имущественных отношений граждан будет осуществляться с учетом особенностей, установленных семейным законодательством. Причиной тому является особый правовой режим имущества, в том числе недвижимости, приобретаемой за счет общих средств партнеров.

Правовой статус жилья, принадлежащего супругам во время брака, имеет следующие особенности:

  • к личной собственности мужа или жены относится имущество, приобретенное по безвозмездным сделкам (наследование, дарение);
  • объекты, принадлежавшие молодоженам на момент регистрации семейных отношений, также остаются их индивидуальной собственность во время брака;
  • движимое и недвижимое имущество, купленное в браке за счет средств семьи, переходит в совместную собственность партнеров.

Указанный правовой статус будет иметь прямое отношение на условия и порядок распоряжения недвижимостью, в том числе на возмездные сделки между супругами.

Если квартира является личной собственностью одного из партнеров, он может распоряжаться ею по собственному усмотрению и без согласия своей второй половины. В этом случае, даже продажа недвижимости своему супругу будет проходить по общим правилам совершения гражданских сделок.

Иная ситуация возникает в случае, если граждане в период брака приобрели жилье, которое имеет статус совместного имущества.

Распоряжение имущественными активами, находящимися в совместной собственности граждан, имеет следующие отличительные черты:

  • отчуждение такого объекта возможно только при обоюдном согласии всех собственников;
  • каждый владелец будет выступать продавцом при заключении договора купли-продажи;
  • отчуждение имущества без согласия всех владельцев недопустимо.

Такие правила не означают, что продать объект или его часть, невозможно. Для этого можно изменить правовой режим жилого помещения, переоформив его в долевую собственность, и оформить сделку продажи. Однако даже в этом случае необходимо учитывать требования законодательства, ведь возникает ситуация фактической продажи части жилья самому себе.

Как продать супругу квартиру, купленную в браке

​Возможность переоформить совместно приобретенное имущество в долевую собственность доступна каждому из супругов. Это можно сделать как в период семейных отношений, так и после расторжения брака. Если оба партнера согласны определить свои доли, они обращаются в органы Росреестра с обоюдным соглашением, в котором укажут размер своих долей.

После выдела доли на каждого из супругов, они получают право распоряжаться своей частью имущества, в том числе продавать ее второй половине. Однако в этом случае возникают существенные проблемы, связанные с необходимостью получить согласие второго партнера на отчуждение доли:

  • для продажи доли одним из супругов требуется оформить нотариальное согласие второго партнера на совершение такой сделки;
  • если продажа осуществляется второму супругу, данное требование также должно исполняться;
  • возникает ситуация, когда второй партнер дает согласие на продажу доли самому себе.

Обратите внимание! Нотариальное согласие является обязательным элементов при распоряжении любым общим имуществом супругов, если оба партнера не выступают одновременно на стороне продавца.

Помимо этой проблемы, существует еще одно важное обстоятельство – если происходит продажа доли второму супругу, приобретаемое имущество вновь поступает в совместную собственность семьи, если иное не установлено договором. Таким образом, при совершении такой сделки возникает правовая коллизия, при которой оба супруга одновременно выступают на обоих сторонах договора.

Законодательство не допускает совпадения продавца и покупателя в одном лице, такая сделка может быть признана недействительной по иску заинтересованной стороны. В данном случае заинтересованным лицом может выступить один из супругов после прекращения брачных отношений.

Совершение сделок продажи таким способом неизбежно вызовет вопросы со стороны регистрирующего органа и может повлечь отказ в регистрации перехода права собственности. Есть ли законный вариант продажи супругу квартиры, которая была приобретена совместно в период брака? Такой вариант есть, он также связан с переоформлением жилья в долевую собственность.

Для реализации решения о продаже второму супругу общей квартиры необходимо соблюдать следующую пошаговую инструкцию:

  1. обратиться в органы Росреестра с соглашением о распределении долей в равном размере, либо об оформлении квартиры в собственность только одного супруга (во втором варианте необходимость в дальнейших действиях может отпасть, если за передачу всего жилого помещения будет уплачена половина его стоимости);
  2. после получения выписки ЕГРН о распределении долей, необходимо заключить брачный договор и указать в нем раздельный режим имущественных активов для каждого из партнеров (это позволит определить доли как личную собственность каждого супруга и обойти правило о продаже жилья самому себе);
  3. оформить договор купли-продажи доли без необходимости получать нотариальное согласие второй половины;
  4. зарегистрировать переход права собственности в органах Росреестра и получить выписку из ЕГРН.

Этот вариант представляет собой достаточно сложную процедуру, ведь гражданам предстоит соблюсти все формальности в уполномоченных государственных органах и нотариальной конторе, прежде чем получить возможность легально оформить куплю-продажу.

На первоначальной стадии распределения долей граждане могут отойти от равного принципа имущественных активов и сразу оформить объект недвижимости в собственность второго супруга. Если при этом будет передана денежная сумма, которая была запланирована для предстоящей купли-продажи, фактически состоится неофициальная сделка по отчуждению жилья.

Еще одним вариантом скрытой продажи квартиры будет являться условие в брачном договоре, что вся квартира поступит в собственность второго партнера после прекращения брачных отношений. Одновременно граждане могут оформить расписку о передаче денежных средств, определив такие действия как скрытую продажу.

Вариант с заключением брачного договора имеет существенные недостатки:

  • при определенных условиях брачный контракт может быть признан недействительным или расторгнут по требованию одной из сторон, ведь передача всего имущества только одному супругу будет формально нарушать интересы второй половины;
  • возможность получить всю квартиру в собственность будет связана с моментом расторжения брака, если иное не предусмотрено соглашением сторон;
  • так как продажа таким способом осуществляется неофициально, при возникновении судебного спора будет крайне сложно добиться возврата денежных средств.

Таким образом, оптимальным вариантом для продажи супругу квартиры, приобретенной на семейные средства в период брачных отношений, будет являться определение долей в общем праве и оформление их в раздельную собственность.

Как продать супругу квартиру, купленную до брака

Имущественные активы, принадлежавшие молодоженам до вступления в семейные отношения, признаются их личной собственностью, если сами граждане позже не изменят правовой режим недвижимости. В этом случае для распоряжения жильем не потребуется получение нотариального согласия второй половины, собственник вправе самостоятельно найти покупателя и заключить возмездную сделку.

Если принято решение продать указанную квартиру второму супругу, сторонам предстоит выполнить следующие действия:

  1. оформить договор купли-продажи с согласованием цены сделки;
  2. обратиться в учреждение Росреестра или Многофункциональный центр с заявлением о регистрации перехода права собственности;
  3. получить выписку из ЕГРН, в которой будет зафиксирован переход квартиры новому владельцу.

Для совершения регистрационных мероприятий в учреждении Росреестра необходимо представить правоустанавливающие документы, подтверждающие факт личной собственности, а также договор купли-продажи и кадастровый паспорт. За обращение в регистрационные органы оплачивается госпошлина, которая составляет 2000 рублей.

Даже при таком варианте могут возникнуть сложности, если в договоре не будет предусмотрено, что приобретенное жилое помещение становится личной собственностью покупателя. По общему правилу, приобретенная в период семейных отношений недвижимость становится совместной собственностью обоих партнеров, т.е. продавец фактически будет выступать и на стороне покупателя.

Избежать такой коллизии можно только указанием в тексте договора, что квартира переходит в личную собственность покупателя. Это является законным правом граждан, поэтому при регистрации сделки оснований для отказа не наступает.

Необходимо учитывать, что в договоре следует указывать стоимость жилья, максимально приближенную к реальной рыночной оценке. Это связано с возможным наступлением обязанности по уплате налогов при отчуждении жилья и соответствующей проверкой со стороны налоговых органов.

Источник: https://law03.ru/finance/article/kak-prodat-kvartiru-suprugu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.