Какие льготы для пенсионеров в налоговой инспекции

От каких налогов освобождены пенсионеры в 2021 году

Какие льготы для пенсионеров в налоговой инспекции

Налоговые льготы для пенсионеров в 2021 году содержатся как в федеральном, так и региональном законодательстве. Объем преференций в каждом субъекте свой, однако есть и общие послабления, предусмотренные в НК РФ.

На какие налоговые преференции вправе рассчитывать пенсионеры

Граждане, находящиеся на пенсии, имеют право на получение некоторых государственных преференций в части налоговых сборов.

Льготы по налогам существуют как на федеральном, так и региональном уровне, поэтому, чтобы узнать от каких налогов освобождены пенсионеры необходимо ознакомиться с:

  • Федеральными нормативными актами;
  • Действующими актами регионального уровня, принятыми в конкретном субъекте страны.

Важные нюансы:

  1. Право на льготу возникает не автоматически, а только после соблюдения заявительного порядка предоставления послабления;
  2. Ведение или отсутствие последующей трудовой деятельности не умаляет «льготного» правомочия, то есть претендовать на снижение бремени могут граждане:
  • вышедшие на пенсию по «горячей сетке» (досрочно);
  • продолжающие выполнение прежней трудовой функции после достижения обусловленного возраста выхода на пенсию;
  • находящиеся на полном государственном пенсионном содержании и отказавшиеся от трудовой деятельности;
  1. Преференции для пенсионеров не распространяются на осуществляемую ими предпринимательскую деятельность;
  2. Обращение для предоставления налогового послабления оформляется в адрес инспекции по месту фактического проживания или прописки.

Кому предоставляются

Граждане, получающие пенсию, составляют льготную категорию граждан, поскольку считаются социально незащищенными слоями населения. По общему правилу, к числу таковых относятся следующие лица:

  • находящиеся на заслуженном отдыхе по достижении возрастного порога (по старости);
  • получившие статус инвалида;
  • утратившие кормильца;
  • реализовавшие право на досрочную пенсию (в том числе и ввиду осуществления государственной службы).

Объем налоговых привилегий

В зависимости от оснований выхода на пенсию объем налоговых привилегий может несколько разнится, в частности:

  1. пенсионеры, признанные ветеранами труда:
  • освобождение от бремени по обязательному имущественному сбору;
  • применение льготных ставок при исчислении земельного и транспортного сбора;
  • преференции, предоставляемые согласно локальным нормативным актам субъекта РФ;
  • послабления при уплате НДФЛ:
    • с затрат по оплате санаторно-курортного отдыха/лечения;
    • с пособия нанимателя, при условии, что сумма не превышает годовой лимит в 40 тыс. рублей;
  1. граждане, получившие статус пенсионера по старости:
  • освобождение от сбора с имущества;
  • обязательный сбор с объектов земельного фонда и с транспорта взимается по льготным ставкам;
  • пенсионное содержание освобождено от удержания НДФЛ;
  1. пенсионеры, продолжающие осуществление трудовой функции:
  • освобождение от бремени по имущественному сбору;
  • предоставление льгот при исчислении транспортного, земельного налога;
  • частичное освобождение от НДФЛ;
  • транспортные и земельные налоговые послабления;
  • предоставление льгот по выплатам, взимаемым с доходов от инвестиционной деятельности и других рентабельных капиталовложений в жилищное строительство;
  • послабления по имущественному сбору, исчисляемому с жилплощади, находящейся в государственной собственности;
  • послабления при уплате транспортного сбора на агрегат мощностью до 100 л.с., при условии, что его использование обусловлено физическими особенностями состояния здоровья;
  • полное освобождение от НДФЛ с государственного содержания и путевок;
  • предоставление налогового вычета, кратного 10 тыс. рублей со сбора за землю;
  • освобождение от платежа, взимаемого при принятии наследственной массы (только для лиц с 1,2 группой инвалидности).

Льготы по имущественному сбору

После изменения методики расчета налога (необходимого к уплате по недвижимым объектам) на порядок подразумевающий применение кадастровой стоимости, бремя стало слишком высоким, поэтому пенсионеры от уплаты имущественного сбора освобождены.

Однако важно усвоить некоторые законодательные особенности:

  1. преференция распространяется только на один из объектов, находящихся в собственности пенсионера:
  • льгота не может применяться на несколько недвижимых площадей (если пенсионер владеет двумя и более объектами, то он может получить льготу только по одному из таковых);
  • остальные объекты облагаются налогом на общих основаниях;
  1. недвижимость, на которую управомоченный субъект желает оформить льготу, должна отвечать нескольким условиям:
  • не относится к категории элитной (допускаются объекты стоимостью не выше 300 млн. в рублевом эквиваленте);
  • используется для личных нужд (недопустимо извлечение доходов от аренды, субаренды или других возмездных гражданско-правовых сделок);
  • наличие полной/частичной триады прав на жилплощадь;
  1. «льготными» объектами могут выступать:
  • Комната;
  • Квартира;
  • Жилой дом индивидуальной постройки;
  • Дачный дом жилого назначения и площадью не больше 50 квадратных метров;
  • Гараж;
  • Машиноместо;
  • Помещения, предназначенные для осуществления профессиональной творческой деятельности.

Послабления по транспортному сбору

Обязательный сбор, взимаемый с транспортных средств, относится к региональным налогам, поэтому объем послаблений, предлагаемых пенсионеру по указанному аспекту, зависит от территории его проживания.

По общим основаниям, отраженным в НК РФ, граждане-пенсионеры, вправе претендовать на «массовые» транспортные льготы. Например, освобождение от налога владельцев отдельных видов транспортных средств:

  • Водные агрегаты с мощностью мотора до 5 единиц;
  • Техника сельскохозяйственного назначения;
  • Транспорт с мощностью двигателя до 100 единиц (л.с), выступающие собственностью инвалидов;

Поскольку транспортный налог отчисляется в казну региона, власти некоторых субъектов приняли соответствующие акты, позволяющие пенсионерам реализовать следующие льготы:

  1. Москва и агломерация – транспортный сбор полностью упразднен;
  2. Самарская область – уменьшение ставки на 50% от общепринятых размеров;
  3. Новосибирская область – уменьшение налогового бремени на 80% от действующей ставки, при условии, что транспортное средство оснащено двигателем с мощностью не выше 150 единиц.

Сбор с земельных наделов

Земельный налог, равно как и транспортный, относится к компетенции региональных властей, что влечет различия в предоставлении послаблений от субъекта к субъекту. Однако законы высшей силы, действующие на уровне федерации также обеспечивают пенсионеров специальной льготой.

Буква закона гласит, что граждане, находящиеся на государственном пенсионном содержании вправе уменьшить размер земельного налога на сумму, кратную кадастровой стоимости 6 соток земли.

Если в собственности у пенсионера имеется земельный надел, площадь которого 6 соток или меньше, соответствующий сбор не взимается.

По общим правилам земельный налог полностью упразднен в отношении малочисленных и коренных народов:

  • Дальнего Востока;
  • Сибири;
  • Севера.

Чтобы воспользоваться налоговыми послаблениями местного уровня следует предварительно ознакомиться с их объемом, обратившись в уполномоченный государственный орган, коим может выступать:

  • Структурное подразделение ФНС;
  • Администрация района, города, поселения.

НДФЛ

Поскольку материальное состояние большинства лиц, ушедших на пенсию, нельзя назвать достойным, законодательная инициатива обращена на то, что указанная категория граждан освобождена от уплаты НДФЛ со следующих видов доходов:

  1. Пенсионное содержание;
  2. Фиксированные выплаты;
  3. Доплаты, которые носят социальный характер;
  4. Выплаты от предприятия, где ранее трудился пенсионер или работник, уволенный ввиду получения статуса инвалида, относящиеся к следующим категориям (при условии, что сумма не превышает 4 тыс. рублей в год):
  • Путевки на санаторно-курортный отдых/лечение;
  • Медицинское обслуживание;
  • Покупка лекарств;
  • Дополнительная материальная поддержка;
  • Подарки к праздникам и знаменательным датам.

В отношении работающих пенсионеров НК РФ не делает исключений по удержанию НДФЛ с заработной платы, однако есть ряд пенсионных выплат, которые не подлежат налогообложению при сохранении трудовой функции, в частности:

  1. Социальная доплата;
  2. Накопительная, страховая часть пенсии;
  3. Надбавки к пенсии, предоставляемые ввиду периодической индексации выплат;
  4. Финансовая помощь/подарок предоставляемые руководством компании, где раньше трудился пенсионер (в качестве поощрения/благодарности);
  5. Помощь медицинского характера (в том числе и компенсационные выплаты по затратам на лекарства), путевки на оздоровительное лечение от организации, которую пенсионеру пришлось покинуть ввиду получения инвалидности или из-за ухода на пенсию по старости.

Налоговый вычет

Пенсионеры, наравне с другими гражданами России вправе претендовать на получение налогового вычета с затрат, вызванных:

  • Покупкой недвижимого объекта;
  • Возведением частного объекта.

При использовании правомочия важно учесть некоторые особенности, в частности:

  1. Вычет доступен при приобретении жилья, как работающим пенсионерам, так и находящимся на полном государственном содержании;
  2. В зависимости от того, ведет ли пенсионер трудовую деятельность после достижения возрастного ценза, порядок получения вычета несколько отличается:
  • У работающего пенсионера право на получение вычета возникает в тот год, когда таковое было приобретено. Если сумма уплаченных НДФЛ ниже полагаемой суммы вычета, то разница в недоимке может быть получена в последующие отчетные периоды;
  • Неработающие пенсионеры получают остаточные суммы вычета по трем налоговым периодам (3 года) предшествующим году оформления триады прав на нее;

Если пенсионер, наоборот, продает объект недвижимости, то по правилам НК РФ он должен уплатить НДФЛ с дохода, полученного от указанной сделки. При этом существуют следующие нюансы:

  1. На размер НДФЛ влияет длительность владения имуществом и год проведения сделки по купле-продаже объекта:
  • Если сделка совершена до начала 2016 года, то сбор исчисляется с выкупной стоимости, указанной непосредственно в договоре между продавцом и покупателем;
  • Если сделка совершена позднее указанного периода, то налог будет взиматься либо с цены, указанной в договоре, либо определенной кадастровыми документами, в зависимости от того, какая из них больше.
  1. В случаях, когда применение вычета по обязательным сборам невозможно, пенсионер вправе уменьшить налогооблагаемую базу от продажи объекта на величину расходов, которые он понес в связи с продажей такой недвижимости (в подтверждение позиции необходимо предоставить соответствующие документы);
  2. Если в течение года после продажи прежней недвижимости пенсионер приобретет новый аналогичный объект, доход от продажи (налогооблагаемая база) может быть уменьшен на сумму, кратную 2 млн. рублей;
  3. В случае соблюдения минимального срока владения имуществом, налогооблагаемая база в виде дохода от продажи недвижимого объекта может быть уменьшена на 1 млн. рублей;
  4. Минимальный период владения имуществом установлен в следующих пределах:
  • По сделкам, совершенным до начала 2016 года – 3 года;
  • По сделкам, совершенным после 0 1.01.2016 – 5 лет.

Документы

Чтобы воспользоваться налоговой преференцией, необходимо представить в уполномоченный орган следующий объем бумаг:

  • Паспорт;
  • Удостоверение пенсионера;
  • Заявление;
  • ИНН;
  • Свидетельство, подтверждающее триаду прав на недвижимый объект;
  • Технические и кадастровые документы объекта.

Источник: https://lgotarf.ru/lgoty/article/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov

Какие налоговые льготы имеют пенсионеры

Какие льготы для пенсионеров в налоговой инспекции

Бремя налоговых платежей заметно выросло. Сумма земельного налога теперь зависит от кадастровой стоимости имущества, а не от скромной инвентаризационной оценки, как было раньше.

Данное обстоятельство выдвигает на первый план проблему социальной помощи незащищенной прослойке населения – пенсионерам. Именно поэтому в уходящем году последние новости про льготы пенсионерам по оплате налогов неизменно возглавляли рейтинг самой обсуждаемой информации.

Какие пенсионеры могут рассчитывать на льготы?

Термином «пенсионеры» обозначают граждан, получающих от государства материальное обеспечение в связи с достижением ими определенных возрастных границ, отсутствием возможности полноценного самообслуживания, трудной жизненной ситуацией.

Этим людям выплачивается пенсия:

  • по потере кормильца,
  • по старости,
  • инвалидности.

Человек, получивший статус пенсионера (вне зависимости от причины назначения пенсии), автоматически приобретает право на получение льгот по налогу.

Налоговые льготы пенсионерам предоставляются на 2 позиции:

Некоторые поправки, внесенные в Налоговый Кодекс, обернулись для пенсионеров в 2020 году неприятным сюрпризом. Речь идет о собственниках нескольких жилых помещений и владельцах элитной недвижимости. Об этом чуть позже.

А теперь видеоролик – Завышенный налог на квартиру и дачу, как бороться?

Как воспользоваться правом на льготу?

Для получения льготы в 2021 года, следует обратиться в налоговый орган и подтвердить статус пенсионера, предъявив:

  • паспорт,
  • пенсионное удостоверение.

Документы подаются в оригинале. Налоговый орган, куда обращается человек, выбирается на его усмотрение:

  • по месту проживания;
  • по месту нахождения имущества.

Льгота предоставляется по заявлению. Формально заявление пишется в произвольной форме, так как единого утвержденного образца пока не существует.

На деле все проще. Придумывать самостоятельно текст не придется. В налоговой службе вам дадут подписать бланк с готовым текстом, куда вы впишете лишь персональные данные (фамилию, имя, адрес).

Определение понятия «налогооблагаемое недвижимое имущество»

К налогооблагаемому недвижимому имуществу относят:

  • земельные участки,
  • гаражи и (или) машино-места,
  • комнаты,
  • постройки, расположенные на дачных участках,
  • квартиры,
  • жилые дома.

Предоставление льгот по оплате налога за земельные участки осуществляется по усмотрению властей субъектов Российской Федерации. Местная власть вправе самостоятельно принимать решения о назначении (или отказе в назначении) льготы на земельный налог. Принимая во внимание многочисленность регионов, не станем заострять внимание на данной теме.

Облегчение налогового бремени в отношении иных объектов недвижимости для пенсионеров имеет универсальный характер. Рассмотрим, какие льготы имеют пенсионеры.

: Налоговые льготы для пенсионеров. Налог на имущество. Земельный налог. Транспортный налог.

Освобождение от уплаты налога и неприятные исключения

Налоговая льгота предполагает освобождение пенсионера от уплаты налога. От каких налогов должен освобождаться пенсионер? От налогов на любое недвижимое имущество, кроме земли.

СПРАВКА. Освобождение от налога дается лишь на ОДИН объект недвижимости определенной категории. В этом принципиальное отличие 2021 года от предыдущих лет.

Раньше не имело значения, сколько объектов недвижимости принадлежит пенсионеру. Он не платил ни за один. Это порождало своеобразные злоупотребления. Дети и внуки переоформляли свои квартиры на стариков, в итоге бюджет недополучал значительные суммы денег.

От налога НЕ освобождаются в 2021 году:

  • пенсионеры, чье жилье стоит дороже 300 млн. рублей;
  • пенсионеры, получающие прибыль от недвижимого имущества (в том числе от сдачи помещения в аренду).

Отсутствие льготы по налогам в обоих случаях – не повод плакать, ведь эти люди не относятся к категории малоимущих граждан.

Транспортный налог

Общая ставка налога в России на 1 лошадиную силу транспортного средства равна 3,5 руб. Решение об утверждении данной ставки в каждом регионе решается чиновниками на местах. Единственное ограничение для них – собственная ставка не может превышать общую более, чем в 10 раз.

Решение об установлении льгот для пенсионеров принимается также на местах. Исключение составляют герои РФ (СССР), ветераны ВОВ, инвалиды 1 (2) группы (вне зависимости от места проживания все они освобождены от транспортного налога).

Для сравнения приведем информацию о том, какие льготы были предоставлены пенсионерам в 2021 году в различных субъектах (и городах федерального значения).

  • Москва – льгота по налогообложению для пенсионеров (2021 год) отсутствует
  • Санкт-Петербург – освобождение от налога на машины отечественного производства, мощность которых менее 150 л.с.
  • Челябинская область – налог на отечественное авто мощностью менее 150 л.с. составляет 1 рубль за каждую л. с.
  • Вологодская область – от налога освобождаются владельцы машин до 150 л.с.

Освобождаемый от транспортного налога пенсионер может реализовать свою льготу только в отношении одного авто, налог на вторую машину ему придется платить полностью.

Что делать, если…

В предыдущих разделах была приведена общая информация. Сейчас мы рассмотрим конкретные ситуации и покажем на их примере, какие налоговые льготы есть у пенсионеров.

  1. Если квартира (дом) находится в долевой собственности у нескольких человек, то от налога освобождается только доля пенсионера.
  2. Если пенсионеру принадлежат квартира, дом, гараж и комната, ему придется выбирать, на что оформить льготу: на квартиру или комнату. Они принадлежат к одному виду объектов налогообложения. Дом, гараж, квартира – разные категории объектов налогообложения, из-за чего пенсионеру предоставляется льгота на все указанные объекты одновременно. Платить за них он не будет.
  3. Налог на имущество взимается только в том случае, если оно принадлежит кому-то на правах собственности. Если же человек проживает в доме родственников или в своей квартире по договору социального найма, никакой налог ему платить не надо, и льготы по уплате налогов тут совершенно ни при чем.
  4. Если пенсионер является обладателем нескольких квартир (домов) и хочет освободить себя от налога на какое-то конкретное помещение, ему нужно обратиться с соответствующим заявлением в налоговый орган до 1 ноября отчетного года. Если обращения не последовало, сотрудники налоговой службы по умолчанию предоставят ему льготу на самый дорогостоящий объект.

И напоследок, как всегда, небольшое видео о транспортном налоге для пенсионеров – Будет ли понижение тарифов?

Рекомендуем ещё статьи по теме:

Источник: https://lgotyvsem.ru/pensionery/kakie-nalogovye-lgoty-imejut-pensionery.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.