Как воспользоваться имущественным налоговым вычетом

Содержание

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Гайд

Как воспользоваться имущественным налоговым вычетом

Какую сумму можно вернуть и когда это сделать, а также что для этого необходимо — в нашем материале

Tramp57/shutterstock

Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры.

  1. Расчет вычета
  2. Срок
  3. Список документов
  4. Через налоговую
  5. Через работодателя

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб.

 — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб.

 — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов.

Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей.

Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

  1. Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
  2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
  3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
  4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Срок получения вычета

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя.

Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры.

Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Примеры

Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году и тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет.

Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья.

Таким правом обладают и работающие пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

  • декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
  • справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
  • договор купли-продажи жилья;
  • свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
  • акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
  • документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
  • паспорт;
  • свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

  • договор с кредитной организацией;
  • график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Как получить налоговый вычет через налоговую

Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

  • при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
  • при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

4. Подготавливаем копии платежных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации.

Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

  1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
  3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
  4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
  5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Источник: https://realty.rbc.ru/news/5e709ec99a7947ffe4444a17

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Как воспользоваться имущественным налоговым вычетом

Налоговый вычет – это фиксированная сумма, уменьшающая размер доходов, подлежащих налогообложению или возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц в связи с произведенными расходами на покупку квартиры, оплату обучения и т.д.).

Эта льгота может применяться к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13%.

Имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры и другого недвижимого имущества

При покупке недвижимости покупатель вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ):

  • на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом;
  • погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение указанной недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

Применение вычетов означает, что доход (в размере вычетов) не будет облагаться НДФЛ.

Условия получения имущественных налоговых вычетов

Право на имущественный вычет возникает начиная с года, в котором:

  • в Едином государственном реестре недвижимости зарегистрировано право собственности на недвижимость, что подтверждается свидетельством, выданным до 15.07.2016, или выпиской из ЕГРН;
  • имеются акт о передаче жилья (если приобретена квартира (комната) в строящемся доме) и документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение жилья.

Если приобретается земельный участок для жилищного строительства, вычет можно заявить только после того, как дом будет построен и будет зарегистрировано право собственности на него в органах Росреестра.

Вычет на погашение процентов по кредиту, израсходованному на приобретение (строительство) недвижимости либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, можно использовать при наличии документов, подтверждающих право на получение вычета на приобретение (строительство) недвижимости, а также документов, подтверждающих факт уплаты процентов (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Чтобы воспользоваться имущественным налоговым вычетом, физическое лицо должно (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ):

  • иметь статус налогового резидента;
  • получать доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Размер имущественных налоговых вычетов

Имущественный вычет на приобретение жилья и земельных участков (долей в них) предоставляется в сумме фактически произведенных вами расходов, но не может превышать 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Вычет на погашение процентов по целевому займу (кредиту), израсходованному на приобретение (строительство) жилья и земельных участков под приобретаемым (строящимся) жильем либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на проценты, однако не может превышать 3 млн руб.

Данное ограничение (в части вычета по процентам) действует в отношении кредитов, которые получены с 2014 г.

По займам (кредитам), полученным до 2014 г., а также по кредитам, предоставленным в целях перекредитования кредитов, полученных до 2014 г., имущественный вычет предоставляется без ограничения (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Получение имущественных вычетов по НДФЛ

Получить имущественный налоговый вычет можно двумя способами (п. п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):

– у работодателя, в том числе до окончания календарного года, в котором у физического лица возникло право на вычеты;

– в налоговом органе по окончании календарного года, в котором у физического лица возникло право на вычеты.

Подтверждающие документы

В зависимости от того, какой объект недвижимости был приобретен и какие расходы были произведены на его приобретение, для получения налогового вычета потребуются следующие документы и их копии:

1) паспорт;

2) свидетельство о праве собственности на недвижимость, если оно зарегистрировано до 15.07.2016. В случае регистрации права собственности на недвижимость после указанной даты для получения вычета понадобится выписка из ЕГРН;

3) договор о приобретении недвижимости, акт о ее передаче;

4) документы, которые подтверждают уплату за недвижимость денежных средств в полном объеме или расходы на строительство (например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки);

5) кредитный договор и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту;

6) справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ (если получать вычет вы будете в налоговой инспекции).

Как отразить имущественный вычет в справке 2-НДФЛ

В разд. 3 справки 2-НДФЛ имущественный вычет не отражается.

В разд. 4 справки 2-НДФЛ указывается (Разд. VI Порядка заполнения формы 2-НДФЛ):

  • вычет в размере суммы, потраченной на приобретение (строительство) жилья, – с кодом вычета 311;
  • вычет в размере суммы процентов по целевым займам (кредитам) на приобретение (строительство) жилья, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования таких целевых кредитов, – с кодом вычета 312.

НДФЛ и имущественный вычет по НДФЛ при продаже имущества

При продаже квартиры, дома, земельного участка и пр., а также долей в них полученные доходы облагаются НДФЛ по ставке 13% (пп. 5 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 НК РФ).

При этом действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже недвижимости либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на ее приобретение.

Варианты налогообложения доходов от продажи недвижимости

В зависимости от срока владения недвижимым имуществом возможны два варианта налогообложения.

1. Продажа недвижимости (доли), которая находилась в собственности три года и более

Если в 2017 г. продается недвижимость, которая была в собственности три года и более, то доходы от продажи НДФЛ не облагаются.

Поэтому в этом случае налог платить не нужно.

Кроме того,  также не требуется заполнять и сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

2. Продажа недвижимости (доли), которая находилась в собственности менее установленного минимального срока

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/imushchestvennyy_nalogovyy_vychet.html

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

Как воспользоваться имущественным налоговым вычетом

Что такое налоговый вычет
За что можно получить имущественный вычет
Размер вычета при покупке жилья
Размер вычета на ипотечные проценты
Кто имеет право на имущественный вычет
Документы для оформления вычета при покупкежилья
Документы для оформления вычета на ипотеку
Документы на вычет при совместной собственностисупругов
Документы для получения вычета на детей
Как заверить документы

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлениидекларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируетеполучить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельногоучастка.

Читайте статью, смотрите видео – мы постаралисьмаксимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простыеформулировки, понятные объяснения и много примеров.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшаетсяналогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, тоналогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которойработодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходыфизических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижаетсясумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата 3 млн рублей. Из этойсуммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу(вашу з/п в 3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, алишь с остатка.

Остаток — это ваша зарплата за минусом налоговоговычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%)платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата – 2 млн налоговыйвычет).

Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс.рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн – 2млн) = 130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года,а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у васвозникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. – 130 тыс. =260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит вашидокументы, эта переплата зачисляется на ваш счет.

Второй вариант — вы берете в налоговой инспекцииУведомление и сообщаете работодателю о вашемправе на налоговый вычет. С этого момента он приостанавливаетвыплату налога из вашей зарплаты до тех пор, пока не будетисчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собратьподтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

За что можно получить имущественныйналоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю вжилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участокдля строительства;
  • купили дом со статусом неоконченногостроительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечномукредиту;
  • оплатили строительные и отделочные материалы;
  • оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную документацию;
  • оплатили подключение к инженерным сетям,коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы купили квартиру, дом или земельный участок увзаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника илидругих людей, способных повлиять на результат сделки;
  • если вы уже использовали возврат по расходам напокупку жилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? Ксожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавитьэтаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы иматериалы.

Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус«незавершенное строительство», только в этом случае вы можетевернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано вдоговоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,установка газового и любого другого оборудования. Правило касаетсяи придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Размер налогового вычета при покупкеквартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13%затрат. Размер имущественного вычета не может превышать2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую выможете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млнрублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимостькупленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено195 тыс. рублей, а не 260.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli/

Об

Как воспользоваться имущественным налоговым вычетом

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке имущества в некоторых ситуациях. Например, при покупке жилья, Вы можете получить имущественный налоговый вычет и вернуть подоходные налоги.

Получая имущественный налоговый вычет, Вы можете вернуть именно подоходный налог (НДФЛ). Не путайте этот налог с имущественными налогами. К имущественным налогам этот вычет не имеет, никакого отношения.

Имущественные вычеты существуют с продажи и с покупки недвижимости.

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРОДАЖЕ

Если Вы владели недвижимостью больше чем 5 лет на текущий момент, то вы не должны декларироваться и не должны выплачивать налог с продажи. Раньше была другая норма — три года. Изменения вступили в силу с 2016 года.

Если вы купили недвижимость до 2016 года, то трёхлетний период владения и безналоговой продажи сохраняется.
Если вы что-то приобрели после 2016 года, то теперь речь идёт о пятилетнем сроке владения. Уплачивать НДФЛ в данном случае не надо.

По сделкам купле-продажам транспорта всё так и осталось – три года. То есть владели три года, продали – ничего не подаёте, ничего не уплачиваете.

Когда Вы продаёте имущество в пределах одного-двух лет, скорее всего вы на этом не зарабатываете, но подать декларацию необходимо. Последствия — это ответственность по ст.

119 одна тысяча рублей, но при желании они могут запросить информацию в ГИБДД о том, за сколько вы продали автомобиль и обложить продажу 13%, не учитывая Ваши расходы.

Поэтому лучше все задекларировать и приложить документы о покупке и о продаже.

Если мы говорим о недвижимости, от такой как дом, земля и т.д., то бывает, что у нас нет документов, которые подтверждают расходы.

Пример: Вот допустим, мне, моим родителям по наследству достался дом, он существовал лет 30. Понесенные расходы на приобретение или документы, подтверждающие сколько он стоил изначально не было.

Когда дом переходит в наследство, то предполагается, что у начинается новый срок, как по наследству, так и по дарению, заново начинает исчисляться срок владения.

Соответственно, что происходит с недвижимостью, которой Вы владеете, которую передали, подарили? Если она не нужна, то её как можно быстрее стараются продать.

 И что происходит? По факту, если Вы получили доход от продажи такой недвижимости и владели ей меньше чем три или пять лет, в зависимости от того, когда вы получили дом. То всю стоимость Вам предложат обложить по ставке 13%. И в таких случаях есть определённая льгота в налоговом кодексе.Подразумевается, что на расходы Вы можете поставить миллион рублей.

Если я продал бабушкин дом за 500 тысяч рублей, то это означает, что я вообще не буду платить налоги с продажи, но подать декларацию должен.
Если я продал дом за миллион, то тоже самое 1 млн — 1 млн = 0 руб.


Если я продал за два миллиона рублей, то на вычет могу поставить один миллион, останется налоговая база один миллион рублей. Налоговая база от миллиона — 130 тысяч рублей, которые я должен буду заплатить.

 

Льгота в 250 тысяч рублей.

Она распространяется когда вы продаёте автомобиль, либо например гараж. То же самое, что и в примере выше. Если вы потеряли документы на приобретение автомобиля, то по закону 250 тысяч рублей Вам разрешат поставить на расходы. Если вы потеряли документы на гараж, то вам разрешат поставить на расходы ещё 250 тысяч рублей, что в принципе тоже приятно.

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ

Приобретая недвижимость мы уже имеем право претендовать на возврат из бюджета.

Так вот, если я купил какую-то недвижимость: жилой дом, квартиру, земельный участок и то есть он стоит определённую сумму, то я могу вернуть 13% от двух миллионов. Два миллиона – это тот предел, на который Вы можете рассчитывать при покупке имущества.

Если ваша квартира, которую Вы купили, стоит 8 миллионов рублей, то 13% от двух миллионов рублей вы можете вернуть. Если ваша квартира стоит миллион рублей, то 13% от миллиона вы можете вернуть, а второй миллион, который у вас остался вы можете доиспользовать, когда купите ещё какую-то квартиру.

КАК РАБОТАЕТ ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ

Например: я купил квартиру в этом году, трудоустроен, работодатель за меня платит отчисления, 13% идут в бюджет. Если заработная плата в год у меня составляет 1 миллион рублей, а квартиру я купил больше чем за 2 миллиона рублей. Учитывая, что мой работодатель заплатил 13% от моей зарплаты, то есть 130 тысяч рублей.

То задекларировав весь 2018 год, мне вернётся только 130 тысяч рублей. То есть здесь ограничение внутри года — сколько я заработал. Но остаток переносится на следующий год. В следующем год , я могу снова подать декларацию.

 То есть если он зарабатывает больше чем 2 миллиона рублей, то за один год может вернуть этот вычет сразу себе на счёт.

Схема возврата проста: В течение года произошло приобретение — Вы дожидаетесь конца года — в январе подаете декларацию — три месяца идет проверка — подаете заявление не возврат — перечисление денежных средств.

У расходов на обучение, расходов на медицину и так далее — жёсткая привязка к году, когда Вы эти расходы понесли. А у имущественного вычета это работает немножко по другому.

Что касается недвижимости, то Вы можете возвращать вычеты даже от приобретения квартиры в 2001 году, главное, чтобы у Вас сохранился документ. То есть здесь нету такого периода давности. Смысл в том, что вы будете декларировать, подавать декларацию соответственно за, либо за 2018, либо за 2017, либо за 2016, либо за 2015 года. То есть у вас не теряется это право.

Это касается, когда вы покупаете за наличные и не покупаете квартиру за ипотеку. Если рассматривать ипотеку, то это отдельная история. Это когда вы помимо прочего ещё можете вернуть часть денег уплаченных процентов по ипотеке.

Допустим Вы взяли кредит в банке, получили от приобретения квартиры имущественный вычет и постепенно гасите основную часть долга и проценты. Вы можете вернуть 13% от уплаченных банку процентов. Но на практике банк даёт справку по году, сколько процентов было именно уплачено.

Соответственно вы можете вернуть 13% от этих процентов, которые вы платили по ипотеке, процент от процентов.

Лимит имущественного вычета

Так какой здесь лимит? Здесь лимит не больше 3 миллионов, соответственно максимальная сумма, которую Вы можете вернуть по уплаченным процентам это 13% от 3 миллионов — это 390 тысяч.

На практике переплатить на процентах 3 миллиона это практически не возможно. То есть если Вы вернёте 390 тысяч по максимуму, то это означает, что вы очень сильно переплатили, либо вы выбрали очень невыгодный кредит.

Как правило практика показывает, что люди стараются быстрее погасить кредит и расквитаться.

Есть ещё один тонкий момент, если например вы не доиспользовали 2 миллиона при покупке квартиры, то вы можете перенести его на другой объект. Но по процентам немного не так. Если вы недоиспользовали 3 миллиона, то всё – он предназначен только для одного объекта недвижимости.

Поэтому нужно использовать проценты по ипотеки в случаях, когда вы реально понимаете, что у вас будет большая переплата. Именно по этому объекту. Если вы используете 3-х миллионный лимит для того, чтобы заплатить к примеру 50 тысяч на проценты, то это будет нецелесообразно.

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ БЕЗ ОФОРМЛЕНИЯ В СОБСТВЕННОСТЬ

Как правило люди не сразу могут оформить квартиру в собственность по разным причинам. Законодательство позволяет оформить собственность  даже через 5 лет.

Так вот, вот этот имущественный вычет Вы можете получить не по свидетельству, а по акту приёма-передачи.

То есть по факту Вам можно пользоваться этим вычетом даже без свидетельства, достаточно просто акта приёма-передачи. Соответственно платёжки вам нужны.

Если это была например платёжка через банк, если вы покупали на вторичном рынке это может быть расписка покупателя и так далее от продавца. То, что вы ему передали деньги.

По ипотеке — здесь необходимо предоставить кредитные договоры, справка из банка о том, сколько за каждый год Вы заплатили процентов.

Как покупается квартира в ипотеку в строящемся доме?

Получается что вы квартиру приобрели, но в собственность она ещё не оформлена. Но проценты при этом Вы платите, а дом может строиться 5 лет. Как тут действовать с теми процентами, которые вы платите за эти 5 лет.

Ведь срок по выплате по затраченным деньгам — 3 года.

По процентам здесь есть специальная норма, Вы можете эти проценты заявлять только после того, как оформлено свидетельство о собственности и можете собрать всю сумму за 5 лет, после чего задекларировать.

А по процентам ничего не теряется, там срока давности нет, бывают долгострои. Вы можете собрать все эти проценты и указать их за один период.

Продал недвижимость, бывшую во владении менее 5 лет, но в этом же году приобрел другую за ту же сумму, освобождается ли сделка от налога?

Если Вы приобрели квартиру в этом же налоговом периоде и раньше не пользовался налоговым вычетом, то в декларации можно это всё зафиксировать. По сути тот налог, который вы должны были бы заплатить, за то, что Ваши доходы превысили расходы.

Короче говоря, сначала в одной части декларации Вы показываете, что у вас возник доход, а в другой части декларации показываете, что у Вас ещё появилось право на имущественный вычет.

И может оказаться, что к имущественному вычету у Вас может оказаться большая сумма, чем тот налог, который вы должны заплатить.

Купил квартиру за 1,5 млн и есть все документы, а через год продал ее за 1,8 млн. С какой суммы налог и сколько?

С 300 тысяч рублей Вы должны заплатить налог. Потому что Ваш доход составил: 1,8 млн руб. — 1,5 млн руб. = 300 тысяч рублей, то есть получается Вы должны заплатить 39 тысяч рублей налог.

Я могу получить вычет в 2 млн руб. с новой покупки?

Вы получите вычет с покупки в размере 2 миллионов если ваша квартира соответственно стоит больше 2 миллионов. Это мы не прикасаемся к ипотеке. Если у вас ещё параллельно ипотека да, то надо ещё накинуть сюда проценты. Там уже другой лимит – 3 миллиона.

Как получить имущественный вычет за землю

Получить имущественный вычет за землю можно вернуть только тогда, когда Вы возвели на этой земле дом и соответственно получили право на собственность.

Больше интересной информации на портале naloget.ru

Источник: https://zen.yandex.ru/media/naloget/ob-imuscestvennom-nalogovom-vychete-poniatnym-iazykom-5b56502b0ec1c400a9d39579

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.