Что такое имущественный налоговый вычет

Содержание

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Что такое имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет – это фиксированная сумма, уменьшающая размер доходов, подлежащих налогообложению или возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц в связи с произведенными расходами на покупку квартиры, оплату обучения и т.д.).

Эта льгота может применяться к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13%.

Имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры и другого недвижимого имущества

При покупке недвижимости покупатель вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ):

  • на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом;
  • погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение указанной недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

Применение вычетов означает, что доход (в размере вычетов) не будет облагаться НДФЛ.

Условия получения имущественных налоговых вычетов

Право на имущественный вычет возникает начиная с года, в котором:

  • в Едином государственном реестре недвижимости зарегистрировано право собственности на недвижимость, что подтверждается свидетельством, выданным до 15.07.2016, или выпиской из ЕГРН;
  • имеются акт о передаче жилья (если приобретена квартира (комната) в строящемся доме) и документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение жилья.

Если приобретается земельный участок для жилищного строительства, вычет можно заявить только после того, как дом будет построен и будет зарегистрировано право собственности на него в органах Росреестра.

Вычет на погашение процентов по кредиту, израсходованному на приобретение (строительство) недвижимости либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, можно использовать при наличии документов, подтверждающих право на получение вычета на приобретение (строительство) недвижимости, а также документов, подтверждающих факт уплаты процентов (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Чтобы воспользоваться имущественным налоговым вычетом, физическое лицо должно (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ):

  • иметь статус налогового резидента;
  • получать доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Размер имущественных налоговых вычетов

Имущественный вычет на приобретение жилья и земельных участков (долей в них) предоставляется в сумме фактически произведенных вами расходов, но не может превышать 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Вычет на погашение процентов по целевому займу (кредиту), израсходованному на приобретение (строительство) жилья и земельных участков под приобретаемым (строящимся) жильем либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на проценты, однако не может превышать 3 млн руб.

Данное ограничение (в части вычета по процентам) действует в отношении кредитов, которые получены с 2014 г.

По займам (кредитам), полученным до 2014 г., а также по кредитам, предоставленным в целях перекредитования кредитов, полученных до 2014 г., имущественный вычет предоставляется без ограничения (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Получение имущественных вычетов по НДФЛ

Получить имущественный налоговый вычет можно двумя способами (п. п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):

– у работодателя, в том числе до окончания календарного года, в котором у физического лица возникло право на вычеты;

– в налоговом органе по окончании календарного года, в котором у физического лица возникло право на вычеты.

Подтверждающие документы

В зависимости от того, какой объект недвижимости был приобретен и какие расходы были произведены на его приобретение, для получения налогового вычета потребуются следующие документы и их копии:

1) паспорт;

2) свидетельство о праве собственности на недвижимость, если оно зарегистрировано до 15.07.2016. В случае регистрации права собственности на недвижимость после указанной даты для получения вычета понадобится выписка из ЕГРН;

3) договор о приобретении недвижимости, акт о ее передаче;

4) документы, которые подтверждают уплату за недвижимость денежных средств в полном объеме или расходы на строительство (например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки);

5) кредитный договор и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту;

6) справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ (если получать вычет вы будете в налоговой инспекции).

Как отразить имущественный вычет в справке 2-НДФЛ

В разд. 3 справки 2-НДФЛ имущественный вычет не отражается.

В разд. 4 справки 2-НДФЛ указывается (Разд. VI Порядка заполнения формы 2-НДФЛ):

  • вычет в размере суммы, потраченной на приобретение (строительство) жилья, – с кодом вычета 311;
  • вычет в размере суммы процентов по целевым займам (кредитам) на приобретение (строительство) жилья, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования таких целевых кредитов, – с кодом вычета 312.

НДФЛ и имущественный вычет по НДФЛ при продаже имущества

При продаже квартиры, дома, земельного участка и пр., а также долей в них полученные доходы облагаются НДФЛ по ставке 13% (пп. 5 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 НК РФ).

При этом действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже недвижимости либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на ее приобретение.

Варианты налогообложения доходов от продажи недвижимости

В зависимости от срока владения недвижимым имуществом возможны два варианта налогообложения.

1. Продажа недвижимости (доли), которая находилась в собственности три года и более

Если в 2017 г. продается недвижимость, которая была в собственности три года и более, то доходы от продажи НДФЛ не облагаются.

Поэтому в этом случае налог платить не нужно.

Кроме того,  также не требуется заполнять и сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

2. Продажа недвижимости (доли), которая находилась в собственности менее установленного минимального срока

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/imushchestvennyy_nalogovyy_vychet.html

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Что такое имущественный налоговый вычет

Обновлено 13.01.21

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.

    2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2020 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.

В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2020 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2018 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2021 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2018-2020 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2018 год, 52 тыс. руб. за 2019 год и 26 тыс. руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2020 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2020 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2020 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2020 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2020 года (в 2021 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, вы получили только основной вычет, то вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года.

Например, если вы купили квартиру в 2018 году, а оформить вычет решили в 2021 году, то сможете вернуть себе налог за 2020, 2019 и 2018 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка ваших документов налоговой инспекцией).

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/

Имущественный налоговый вычет: что это такое?

Что такое имущественный налоговый вычет

Приобретение недвижимости, особенно если она у вас первая, – это самый долгожданный и радостный момент. Не менее приятная неожиданность, когда выясняется, что можно вернуть налог на только что приобретенное имущество. Возможно деньги не такие большие, как хотелось бы, но и эта сумма, как говорится, на дороге не валяется.

За последнее время финансовая грамотность населения значительно возросла. Раньше россияне покупали и подписывали договоры, особо не всматриваясь и не вчитываясь в документы. Но теперь все по-другому.

Как отмечают аналитики, сейчас клиент стал требовательнее и грамотнее. Стало больше людей, четко понимающих, что они могут вернуть налог на купленное имущество, но не все пользуются этой возможностью.

«Практически каждый второй покупатель интересуется возможностью вернуть налог на приобретенное имущество, – говорит Мария Литинецкая, генеральный директор компании «Метриум Групп»».

По словам Ирины Горской, юрисконсульта компании «ИНКОМ-Недвижимость», наши граждане очень хорошо проинформированы о всех тонкостях и нюансах данного налога. Это не удивительно, поскольку информация постоянно обсуждается в СМИ, на сайтах госструктур, агентств недвижимости и других источниках.

Например, если даже покупатель не знает о том, что он может получить налоговый вычет, то хороший риэлтор всегда об этом напомнит, а если надо, то и проинформирует. И заметим, что за эту информацию никто с клиентов денег не берет.

Практическая же помощь клиенту в сборе необходимых документов и подаче их в налоговую инспекцию не распространена, поскольку не предусматривает высокую прибыль агентства и является весьма затратной.

Однако существует множество юридических фирм, которые оказывают помощь в оформлении налогового вычета. Как правило, стоимость таких услуг невысокая.

Кто может вернуть налог?

Право на имущественный налоговый вычет, как при продаже, так и при приобретении недвижимости, закрепленное 220 статьей НК, известно подавляющему большинству граждан – суммы достаточно значительные.

Однако фактическое использование этого права связано в первую очередь с размером официально задекларированного дохода.

Как отмечает Екатерина Орлова, директор RealEstateZemerConsulting&Development, именно размер официально задекларированного дохода физического лица является ключевым фактором при принятии решения об использовании своего права на имущественный налоговый вычет.

«Получить налоговый вычет при покупке жилья имеют право те граждане, которые платят налоги в размере 13%, – говорит Владимир Щекин, генеральный директор AltimusDevelopment.

– Это связано с тем, что данный налог является подоходным налогом, и он отчисляется в бюджет с заработной платы».

Заметим, что налогоплательщик всего один раз за свою жизнь может воспользоваться правом на налоговый вычет.

По словам юриста компании Est-a-Tet Константина Плюхина, этот вычет задуман как стимулирование граждан на приобретение и строительство жилья своими силами.

Кстати, если говорить о получении налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме, то налогоплательщик имеет право его получить только при предъявлении акта о передаче квартиры.

Если же говорить о покупке земельного участка, то для получения имущественного налогового вычета необходимо, чтобы на данном участке был дом, которому присвоен номер. Иначе просто за землю невозможно будет вернуть налог.

При покупке жилого дома на земельном участке вычет предоставляется только при наличии у физлица документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или его долю, а также свидетельства о праве собственности на дом.

Что нужно для получения налогового вычета

Для получения вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации по окончании налогового периода и предоставить правоустанавливающие документы на купленную недвижимость.

Для этого необходимо написать заявление и приложить к нему платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам.

Сюда входят: документы, подтверждающие право собственности на недвижимость (для новостроек, кроме свидетельства о собственности, возможен вариант подтверждения в формате «договор приобретения + акт о передаче квартиры») и документы, подтверждающие уплату денежных средств по произведенным расходам (банковские выписки, квитанции, акты – с обязательным указанием в них данных продавца).

Стоит отметить тот факт, что налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет на имущество вне зависимости от того, когда он купил недвижимость. Предельный размер налогового вычета рассчитывается исходя из момента возникновения права на указанный имущественный налоговый вычет.

На сегодняшний день предельный размер налогового вычета на имущество составляет два миллиона рублей. То есть вернуть из казны деньгами можно уплаченные налоги в размере 260 тысяч рублей (13%).

Если жилье стоило дороже 2 млн рублей, то вычет можно получить максимум с 2 млн рублей. Если же жилье стоило дешевле, то вычет производится в размере стоимости жилья.

«Бывает такое, что в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, – отмечает Ирина Шугурова, заместитель управляющего директора по правовым вопросам «МИЭЛЬ-Сеть офисов недвижимости». – Но не стоит паниковать – его остаток будет перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования».

Пожалуй, это единственный налоговый вычет, который может переноситься из года в год, причем до тех пор, пока государство полностью не выплатит. Причем, можно приостанавливать действие вычета на определенный период. Например, на период, когда отсутствуют доходы, которые облагаются по ставке 13%.

Еще один важный момент – право на имущественный налоговый вычет не утрачивается даже после продажи жилья, так как момент возникновения права на данный налоговый вычет привязан к моменту получения Свидетельства о праве на имущество. Но если речь идет о долевом участии в строительстве, то в данном случае моментом возникновения права может считаться передаточный акт.

Квартира, купленная по ипотеке

Налоговый вычет включает в себя не только сумму вычета, предоставляемого на покупку недвижимости (260 тысяч рублей), но и сумму вычета по выплаченным банку процентам по ипотечному кредиту.

«Если жилье приобретено с использованием ипотечного кредита, дополнительно Вы можете вернуть 13% со всей суммы, потраченной на выплату процентов.В этом и заключается отличие налогового вычета при ипотечном кредитовании от обычного»- говорит Алексей Шмонов, генеральный директор портала о недвижимости Move.su».

Однако, возврат процентов, выплаченных по кредиту, как и возврат налогового вычета, доступен не всем покупателям, а только наемным работникам, получающим официальную зарплату.

Подобный вычет нельзя оформить, пока ипотечный заемщик не оплатит проценты. Для получения данного вычета, в налоговую необходимо предоставить копию кредитного договора, а также документы, подтверждающие, что кредит выплачен полностью.

При этом одного графика платежей недостаточно, нужны чеки, квитанции, выписки.

Кроме того, для получения вычета по процентам, кредит обязательно должен быть целевым – на приобретение недвижимости. И это обязательно должно быть указано в кредитном договоре. А вот у суммы такого вычета ограничений нет. Предположим, за весь период кредитования покупатель заплатил проценты в размере 3 млн рублей. Тогда он сможет вернуть 390 тысяч рублей (3 000000 *13%).

Помните, что налоговый вычет по процентам начисляются по мере того, как выплачиваете их банку. Таким образом, ежегодно в рамках одного вычета можно получать налоговые вычеты по фактически выплаченным процентам до тех пор, пока не получите всю сумму вычета по всем процентам, которые были выплачены банку.

Что ждет?

Ходят слухи, что власти РФ могут увеличить предельный размер налогового вычета. По словам Константина Плюхина, Минфин в проекте Основных направлений налоговой политики на 2013-2015 гг.

предлагает повышение имущественного налогового вычета путем предоставления вычета каждому из совладельцев объекта недвижимости в полном объеме — по 2 млн рублей (при этом неважно, совместная это собственность или долевая).

Напомним, что сегодня предельная сумма 2 млн рублей делится между всеми покупателями пропорционально их доле.

Мария Литинецкая считает, что вероятность принятия того или иного законопроекта всегда сложно предугадать.

«Однако в данном случае она достаточно высокая, так как недавно в налоговый кодекс уже были внесены небольшие изменения, которые позволяют гражданам получать налоговый вычет с покупок нескольких объектов недвижимости до тех пор, пока максимально возможный предел не исчерпается», – говорит она.

Ирина Горская в свою очередь сомневается, что в условиях рецессии экономики возможно увеличение предельного размера налогового вычета.

«Текущий размер имущественного налогового вычета установлен федеральным законом N202-ФЗ от 19.07.2009, – напоминает Екатерина Орлова. – За четыре года покупательская способность национальной валюты, в значительной степени упала.

Особенно это связано со стагнацией экономики последнего года – при высокой инфляции не наблюдается значительный рост доходов населения. Кроме того, поток мигрантов оставляет коренное население без работы.

Таким образом, увеличение размера налогового вычета – это способ содействия решению социальных проблем по низкой обеспеченности жильем, и оснований для его принятия достаточно».

Андрей Марусов, коммерческий директор ГК «Территория» считает, что такая мера властей РФ адекватна в зависимости от принципа возврата налогового вычета. «Если он останется тем же, тогда все будет зависеть от периода, который налоговые органы будут учитывать, – говорит он.

– Если речь пойдет о налогах за год, то вычет в полном объеме смогут получить лишь собственники с зарплатой от 250 000 рублей или лица, оплатившие НДФЛ в размере 390 тысяч рублей по иным основаниям получения дохода.

Если же данный период составит больший срок, тогда данная инициатива будет более приемлемой».

Как уже выше говорилось, в последние годы граждане достаточно активно пользуются данным налоговым вычетом, тем самым оптимизируя свои расходы на приобретение жилья. Не упустите и вы свой шанс. А по поводу того, будет ли увеличен предельный размер налогового вычета, покажет время.

Сугра Гаджиева

Источник: https://move.ru/articles/560/

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

Что такое имущественный налоговый вычет

Что такое налоговый вычет
За что можно получить имущественный вычет
Размер вычета при покупке жилья
Размер вычета на ипотечные проценты
Кто имеет право на имущественный вычет
Документы для оформления вычета при покупкежилья
Документы для оформления вычета на ипотеку
Документы на вычет при совместной собственностисупругов
Документы для получения вычета на детей
Как заверить документы

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлениидекларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируетеполучить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельногоучастка.

Читайте статью, смотрите видео – мы постаралисьмаксимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простыеформулировки, понятные объяснения и много примеров.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшаетсяналогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, тоналогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которойработодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходыфизических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижаетсясумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата 3 млн рублей. Из этойсуммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу(вашу з/п в 3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, алишь с остатка.

Остаток — это ваша зарплата за минусом налоговоговычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%)платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата – 2 млн налоговыйвычет).

Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс.рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн – 2млн) = 130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года,а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у васвозникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. – 130 тыс. =260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит вашидокументы, эта переплата зачисляется на ваш счет.

Второй вариант — вы берете в налоговой инспекцииУведомление и сообщаете работодателю о вашемправе на налоговый вычет. С этого момента он приостанавливаетвыплату налога из вашей зарплаты до тех пор, пока не будетисчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собратьподтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

За что можно получить имущественныйналоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю вжилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участокдля строительства;
  • купили дом со статусом неоконченногостроительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечномукредиту;
  • оплатили строительные и отделочные материалы;
  • оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную документацию;
  • оплатили подключение к инженерным сетям,коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы купили квартиру, дом или земельный участок увзаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника илидругих людей, способных повлиять на результат сделки;
  • если вы уже использовали возврат по расходам напокупку жилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? Ксожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавитьэтаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы иматериалы.

Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус«незавершенное строительство», только в этом случае вы можетевернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано вдоговоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,установка газового и любого другого оборудования. Правило касаетсяи придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Размер налогового вычета при покупкеквартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13%затрат. Размер имущественного вычета не может превышать2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую выможете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млнрублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимостькупленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено195 тыс. рублей, а не 260.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.